老师你好，我想咨询一下，我们企业在税务局申请了停车费手撕发票，在增值税申报表附表一9%税率的服务，不动产和无形资产开具其他发票栏里填写，但是我的账务处理，借:银行存款，贷:其他收入-停车费，这样填在纳税申报表的销项税额和账上的销项税额就对不上了，我能否把停车费填写在附表一四、免税:服务、不动产和无形资产开具其他发票那一栏

因为你填写了免税之后，你还去填写减免明细表，你减免性质选择哪一个，它不属于免增值税的性质。

好的，我的账务重新处理一下，主要还有269元是24年的收入

你看下你还能反结账修改吗？你这样的利润表营业收入不对。

不是，24年的停车费用269元，我，没有在纳税申报表上申报，增值税进项留底比较多，我的意思是不是可以在25年的账务上调整，不用在反结账了

但是我的账务处理，借:银行存款，贷:其他收入-停车费， 这个是啥

我收到停车费时账务处理，借:银行存款，贷:其他收入-停车费，但是在增值税申报表上这一块我是没有在上面体现的，我原本认为我再税务局领了手撕发票，不用在增值税申报表上填报了，所以账务处理的时候没有扣除销项税额

那不行，你已经做了收入，你的增值税销售额和所得税的销售额不一致。你增值税里面销售额少。所以，你去更正申报增值税申报表吧。然后账务处理，借以前年度损益调整贷应交税费应交增值税销项。

那不行，你已经做了收入，你的增值税销售额和所得税的销售额不一致。你增值税里面销售额少。所以，你去更正申报增值税申报表吧。然后账务处理，借以前年度损益调整贷应交税费应交增值税销项。