A公司一般纳税人2022年确认课题费收入10万，入公司其他业务收入并已按6%纳税，随后3年课题发生支出计入费用支出共4万元，2025年上级决定将此课题转给B公司一般纳税人继续做（A与此课题就没关系了），请问剩余的这将近6万元课题经费，A和B单位分别需要怎么做账？A已经纳税了是不是转B的剩余金额用不用再交增值税了？两单位间用不用开发票了？

A电子设备生产企业与B商贸公司均为增值税一般纳税人，2019年5月有关经营业务如下 1)A企业从B公司购进生产用原材料和零部件，取得B公司开具增值税专用发票注明货款180万元、增值税23.4万元。 2)B公司从A企业购电脑600台每台不含税单价0.45万元，取得A企业开具增值税专用发票注明货款270万元，增值税税额35.1万 3)A企业为B公司制作大型电子显示屏，开具了普通发票取得含税销售额9.36万元、调试收入1.94万元。制作中委托C公司进行专业加工，支付加工费2万元、增值税0.26万元，取得C公司增值税专用发票。 3) B公司从农民手中购进农产品，收购证明上注明支付收购货款30万元，支付运输公司的运输费3万元，取得增值税专用发票不含税运费3万元。入库后，将购得的农产品40%为职工福利消费，60%零售给消费者并取得含税收入34.88万元。 4) B公司销售电脑和其他物品，取得含税销售额298.32万元，均开具普通发票 求： 1) 计算A企业2019年5月应交纳的增值税。 2) 计算B企业2019年5月应交纳的增值税（本月取得的相关票据均在本月认证并抵扣）

业务题（本题共 13 笔分录，每笔分录 3 分，共 39 分） 根据 A 公司 2020 年 12 月份（一般纳税人，适用增值税率 13%，原材料采用实际成本计价） 发生的部分经济业务编制会计分录。单位：万元。 1、12 月1 日，A 公司因经营临时性需要，向银行借入期限3 个月、年利率5.6%的短期借 款 150 万元，所借款项已经到账。 2、12 月3 日用库存现金支付业务招待费费0.5 万元。 3、12 月 6 日某公司销售产品一批，价款 30 万元，增值税率 13%。发出产品后，收到不带 息商业承兑汇票一张，期限4个月，票据到期时，付款单位无资金支付。 4、12月 15 日，A 公司接受 B 公司投资设备一台，该设备原账面价值 100 万元，已提折旧 20 万元，双方协商确认该设备的现有价值为 70 万元，适用增值税率 13%，有关设备的移 交手续已办妥。 5、12月 17日，因为某供货单位违反合同规定，A 公司收到一笔罚款收入1万元，款项已 存入银行。 6、12 月 23 日购买B 公司发行的股票 5000 股准备长期持有，占B 公司股份的 30%。每股 买入价为6元，B 公司的可辨认净资产的公允价值为 10 万元。另外，购买该股票时发生 相关税费 50 元，款项已由银行存款支付。 编制购入股票的会计分录。 7、12 月 31 日，计提月初所借短期借款利息。 8、12 月 31 日，分配职工工资 150 万元, 其中直接生产产品人员工资 105 万元, 车间管理 人员工资 15 万元, 企业行政管理人员工资 20 万元, 专设销售机构人员工资 10 万元。 9、12 月 31 日，库存商品非正常损失6万元，其中外购材料占库存商品成本 50%： 10、12 月 31 日，A公司全年利润总额(即税前会计利润)为 1020万元,其中包括本年收到 的国债利息收入 20 万元，所得税税率为 25%。假定甲公司全年无其他纳税调整因素。计算 并结转本年所得税费用。

请教一下这题的会计分录 A公司为增值税一般纳税人，2×20年3月初从B公司购入设备一台，当月达到预定使用状态。实际支付买价300万元，增值税为39万元，支付运杂费10万元（假定不考虑增值税），途中保险费29万元。该设备预计可使用4年，采用年数总和法按年计提折旧，预计无残值。2×20年年末，由于市场需求变动，A公司董事会决议于2×21年6月末以200万元的价格将该设备出售给甲公司，并已在2×20年年末与其签订了不可撤销的协议。假定交易过程中不发生相关税费，下列关于A公司2×20年账务处理的表述中，不正确的是（ ）。 A.计提折旧101.7万元 B.计提减值准备37.3万元 C.确认资产处置损益37.3万元 D.该设备在资产负债表中列示的金额为200万元

A、B两公司是母子公司关系，2022年度A、B公司之间发生下列内部交易：（1）2022年度A公司向B公司以18万元销售某商品，成本为12万元，货款在年末尚未收到，A公司年末按5‰计提坏账准备。年末该批存货已全部售出企业集团。（2）2022年6月30日，B公司购入A公司同日按面值发行的三年期债券16万元，票面利率5%，每年付息，到期还本，B公司将其列为以摊余成本计量的金融资产。（3）2022年4月28日，A公司将某项管理用固定资产以14.7万元卖给B公司，该项固定资产账面原值19万元，已计提折旧5.7万元，剩余使用寿命7年，直线法计提折旧。款项已经付清。要求：请编制2022年度合并报表涉及内部交易、内部债权债务的调整与抵销分录（所得税率为25%）老师，看清题目，不要乱答啊

A电子设备生产企业(本题卜称A企业)与B商贸公司(本题下称B公司)均为增值税一般纳税人，2022年10月有关经营业务如下(1)A企业从B公司购入生产用原材料和零部件，取得B公司开具的增值税专用发票，注明货款100万元、增值税13万元。 7分39秒 (2)B公司从A企业购入电脑600台，每台不含税单价0.5万元，取得A企业开具的增值税专用发票，注明货款300万元、增值税39万元。 (3)A企业为B公司制作大型电子显示屏，开具了普通发票，取得含税销售额9万元、含税调试费收入2.3万元。制作过程中，A企业委托C公司进行专业加工，支付加工费2万元、增值税 0.26万元，取得C公司增值税专用发票。 (4)B公司销售电脑和其他物品取得含税销售额452万元，均开具普通发票。要求:(1)计算A企业当月应缴纳的增值税; (2)计算B公司当月应缴纳的增值税。(本题15分，请写出计算过程)(15 分)