老师，请问一下，我公司去年有一张进项发票一直没收回来，预计以后也不会收回来，汇算清缴时已经有纳税调增了，但我暂估时做的 借 ：库存商品 贷：应付-暂估 一直还留在账面上，我要怎么才能清理掉这个应付-暂估呢
你好，第一步，冲销暂估分录，先冲销去年的暂估分录，用红字分录冲回，即借记“库存商品”（红字金额），贷记“应付账款——暂估”（红字金额）。这样就把暂估的金额从账面上冲销掉了。第二步，确认无法取得发票的成本，由于发票无法取得，相关成本不能在企业所得税前扣除，之前汇算清缴已做纳税调增，此时可以将暂估的库存商品成本转入“利润分配——未分配利润”科目，分录为借记“利润分配——未分配利润”，贷记“库存商品”。通过以上两步，就可以清理掉“应付账款——暂估”科目余额，同时将不能税前扣除的成本调整到未分配利润中，避免对后续会计核算和财务报表产生影响。
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老师我们公司2022年汇算清缴时暂估没有来的商品发票，然后做了纳税调增，这种情况下跟账上未分配利润就不一样了，还用调整账吧，那个暂估商品当初是借库存商品贷应付账款-暂估款
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老师，我们是商业企业，商品入库票未到且已经做了销售结转成本，当时有做暂估入库，借库存商品贷应付账款-暂估供应商。现在要做汇算清缴，确认有好几个库存商品是没有票回来冲暂估的，首先账面要如何做会计处理（如果只需要汇算清缴调增缴税，账面跨年不做处理，那挂的应付账款-应付供应商这个余额要怎么做处理，其次，汇算清缴直接调增该笔金额增加利润补缴企业所得税对吧。
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老师，我们是一个小规模的贸易公司，23年采购一批茶叶13000元，当时没有收到采购发票，做的暂估入库 借:库存商品-茶叶 贷:应付账款-暂估账款 其实当时这个13000已经付给对方了，应该直接用库存现金或者银行存款就可以。不知道为啥之前的会计用的应付账款-暂估账款。后面一直没有收到发票今年做汇算清缴，这个13000也纳税调增了。但是账上还是有13000的应付账款-暂估账款，老师，现在应该怎么把这个平一下比较好？
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老师，请问一下，我有一张成本发票一直没收到，我做了暂估入库，分录是：借 库存商品 贷 应付-暂估 。然后企税做了纳税调增。但这个应付-暂估还一直放着，我实际会计做账怎么做分录呢？
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老师，请问一下，我公司去年有一张进项发票一直没收回来，预计以后也不会收回来，汇算清缴时已经有纳税调增了，但我暂估时做的 借 ：库存商品 贷：应付-暂估 一直还留在账面上，我要怎么才能清理掉这个应付-暂估呢
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好的，老师，那这样操作了我就不用去调去年的报表了，我在当期就这样操作掉对嘛
你好，是的，不需要调整去年的报表，在当期操作就可以