老师，新成立的食堂，专供两个厂的伙食，4月份开始供饭，现在5月要开票，这个账该怎么做呢？特别是主营业务成本那个
采购食材及物资 若采购后直接使用，不做入库： 借：主营业务成本 贷：银行存款 / 库存现金 / 应付账款 等 若先入库，后续领用： 采购时： 借：原材料 - 食材类 / 调料类 / 其他 （按物资类别设置明细科目 ） 贷：银行存款 / 库存现金 / 应付账款 等 领用时： 借：主营业务成本 贷：原材料 - 食材类 / 调料类 / 其他 食堂人员薪酬 计提时： 借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬 - 工资 / 社保 / 公积金等 发放时： 借：应付职工薪酬 - 工资 / 社保 / 公积金等 贷：银行存款 水电费、燃气费等费用 支付时： 借：主营业务成本 - 水电费 / 燃气费 等 贷：银行存款 固定资产折旧 如购置冰箱、灶具等固定资产，折旧分录为： 借：主营业务成本 贷：累计折旧 收入确认 开票确认收入时： 借：应收账款 / 银行存款 等 贷：主营业务收入 应交税费 - 应交增值税（若食堂为小规模纳税人，且月销售额超过 10 万元，需计算增值税；若未超过，可享受免征政策 ）成本归集范围：包括食材成本（米面粮油、肉菜、调料等 ）、食堂人员薪酬、水电费、燃气费、固定资产折旧、低值易耗品摊销等与食堂供餐直接相关的支出。 成本核算方法：可按菜品或套餐进行成本核算，将各项成本合理分摊到不同的餐食类别中。例如，食材成本按实际用量分配，人员薪酬、水电费等按一定的分配标准（如用餐人数、餐食份数 ）分摊。 成本控制：定期对主营业务成本进行分析，对比预算或往期数据，找出成本波动原因，通过优化采购渠道、控制食材损耗、合理安排人员等方式降低成本。
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老师，我们是购买方，2020年收到对方9%，价税合计5万，2021年4月又收到9%，合计5万的发票。现在发现税率开错，已经开具红字发票，现在又开具正确的专用发票，合计金额为10万，税率为6%。因为税率不同了，之前结转的主营业务成本是91743.12，现在的主营业务成本是94339.62，那这个多出来的成本怎么处理
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郭老师，我做3月份账的时候有点糊涂了，譬如3月采购应支付货款10万元但实际支付6万元，差额4万元是供应商之前应该返还给公司的钱，就这样抵了4万，该怎么做账呀？老师我现在都有点乱了，老板有两个公司，老板的a公司去年就签了习酒代理，给习酒供应商付了代理费用等，但从今年开始有我公司新成立的对接习酒供应商的业务，有很多业务是我公司先垫付在有供应商返还给我公司或者a公司，1月份供应商要给返款所以我公司给开了发票，但这笔款应该是a公司的，我该怎么做账呢、
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老师好，我想咨询下，我们公司从这个月开始，食堂由我们自己来经营收费，听说是对外开放的，我们公司员工，有补助，单位补助部分，和个人承担部分，所以专门开立了一个账户来收取这个费，这样我应该建立什么科目核算，怎么做比较好，是不是也要对应成本这些？
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@郭老师 我3月幼儿伙食成本在月末的时候要结转，借：业务活动成本 贷：其他应收款 苏秀春，但是现在有个问题我们有个同事周小艳也开了食材发票来，现在准备用他的这个发票也来红冲他开的这个金额9000元，那么我现在收到的发票有苏秀春开的，有周小艳开的这个红冲应该怎么做呢
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老师请问，我四月份销售货物出去，做账是 借：应收账款 应交税费-增值税（销项税） 贷：主营业务收入 但是我需要给对方开专票，我 4月没开，5 月才开的票，那我 5 月的时候应该怎么做账呢？需要把 4 月的这笔销售分录先红冲掉吗？然后再按照这个分录在 5 月份重新写一笔吗？
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老师，25年1月份支付公司25年1--12月份，场地租赁费14万 借：长期待摊 14万 贷：银行存款14万 借：管理费用-场地租赁费1.1666 贷：长期待摊：1.1666 这样对不对？
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你好，老师，我公司收到税务局电话，是说做纳税评估，也不是专管员，说要看一下账，我们问了他们也没说要准备啥，就说到时候他们要什么我们在提供就行。像这种情况我们还是第一次遇到，一般税务局会看什么，我们需要准备什么。我们是一家销售商品的公司。
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问题是4月份就卖了伙食给厂，然后这个厂的票是5月份才开的，收入肯定是要开了票后才确认的，4月份的成本，我应该怎么做呀？
正常结转成本就可以
老师说的正常结转成本是我开票之后结转吗？
确认收入之后结转
那这个确认成本之前，那些买回来的米面菜肉，已经做成了食物卖出去了，这些全部都当成原材料挂在账上吗？
同学你好 卖出去结转成本了就可以
因为我也是第一次做餐饮行业，就是对结转成本这一块没把握，在没有结转成本之前，我把那个都挂在原材料上面，即使已经做成食物卖出去了，是吗？
同学你好 对的，是这样的