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老师好,我从税务认证系统看到这张票,我怎么入账?是法人用的,借:管理费用362.39,进项税32.61贷:现金395(票面总额度)是吗?开的公司抬头发票

老师好,我从税务认证系统看到这张票,我怎么入账?是法人用的,借:管理费用362.39,进项税32.61贷:现金395(票面总额度)是吗?开的公司抬头发票
2025-05-09 14:05
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-05-09 14:06

确认可抵扣进项税:铁路旅客运输进项税额 = 票面金额 ÷(1 %2B 9%)×9% ,即 395÷(1 %2B 9%)×9% ≈32.61 元 ,不含税金额 395 - 32.61 = 362.39元 。分录:若实际用现金支付,借:管理费用 - 差旅费 362.39 ,借:应交税费 - 应交增值税(进项税额 ) 32.61 ,贷:库存现金 395 ;若通过银行转账等其他方式支付,贷方科目为 “银行存款” 等。

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快账用户2339 追问 2025-05-09 14:11

那报税系统附表二进项税需要另外填明细栏吗?还是和其他进项税一起一起就行?

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齐红老师 解答 2025-05-09 14:13

同学你好 对的 填写在8B栏

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快账用户2339 追问 2025-05-09 14:19

老师,比如我们这次认证总税额100元,其中车票是这个,是这样填吗?

老师,比如我们这次认证总税额100元,其中车票是这个,是这样填吗?
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齐红老师 解答 2025-05-09 14:22

同学你好 对的 ,计算抵扣的填写这里

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快账用户2339 追问 2025-05-09 14:27

好的,谢谢老师

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齐红老师 解答 2025-05-09 14:35

满意请给五星好评,谢谢

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第一个做福利费 选择不抵扣勾选 价税合计做账 借管理费用福利费贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银行存款
2021-04-28
您好,借税金及附加704贷应交税费应交车船税。借管理费用,应交税费应交增值税,贷应付账款4480
2021-07-04
您好,放在这个月支付凭证的后面的,抵扣联在勾选 的月份装订在一起
2023-05-20
您好,是的,您的处理非常正确,取得发票认证
2023-05-20
你好,既然的老板自己付款,贷方需要通过其他应付款科目核算才是的 老板个人买的家具,不应当放在单位核算才是的  
2021-04-28
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