老师，我们公司有政府补助的资金计入不征税收入了，购买的设备计提折旧以后等汇算清缴的时候折旧再增，这个表该如何填写
同学您好，很高兴为您解答，请稍等
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老师，我建筑公司去年11月购进38万的机械设备，会计一次计入了折旧，做汇算清缴时折旧调整明细表税收折旧额怎么填写，享受500万以内的一次性扣除吗
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老师，做企业所得税汇算清缴的时候填写固定资产折旧表的时候，本年折旧额跟账上的本年折旧额对不上怎么办，对不上的原因是之前财务计提折旧金额有问题，所以我就一次性调整了，调整了就会导致账上的本年折旧额跟汇算清缴的固定资产本年折旧额不一致，这个问题大吗
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老师您好，我们是小规模纳税人，18年的时候公司买的固定资产没有入账的，这个月卖出去给别人开票了，如果当时入账了，折旧提完了的，我在这个月一笔补录固定资产和计提折旧再卖出可以吗？确切的买入价格老板不记得了，只能告诉我大概价格，这样入账可以吗？买入没有发票年底汇算清缴这个成本和折旧会调出来交税
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老师，购设备100万，其中政府补助20万，税法规定折旧5年，净额法确认政府补助，那么固定资产账面价值按照80万计提折旧，会计上折旧80/5=16万元/年，税法上折旧100/5=20万元，产生税会差异，汇算清缴申报表如何填写呢？ 收到政府补助，借：银行存款 20万，贷，递延收益20万，抵减设备成本，借：递延收益 20万，贷 ：固定资产 20万 收到递延收益当年纳税调增20万，每个年度因税会差异再调减4万，调整五年 老师，是这样吗？
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老师您好！我公司2023年3月份买了一台300万元的设备，我要一次性扣除。那我是从4月份开始，每月按正常折旧计提，直到做汇算的时候填写固定资产加速折旧表，调减？还是我应该全部一次性计提300万折旧？之后每月正常计提的折旧在汇算时调增？哪个更合理呢？
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老师您看看我这样填写对吗
标红的俩数那样填对不
您好，红色部分纳税调整金额公式为 “9（2 - 5）” ，即会计上本年折旧额（第 2 列 1,169,259.98 元 ）减去税收折旧、摊销额（第 5 列 763,986.30 元 ），计算得出 405,271.68 元 ，数据计算逻辑和填写是正确的。单就本表填列规则和数据计算逻辑而言，只要数据来源准确、计算无误，就是正确的， 我们的业务要填这3个表，在A105040表中登记不征税收入的用途，特别是资本化支出对应的设备原值。 在A105080表中对设备折旧进行纳税调整，税收折旧填0。 在A105000表中汇总折旧调增金额，过渡到主表A100000。
老师，第3跟第8列那这两个累计摊销额，数据应该填写一样的吗
您好， 一般不会一样的，3 是账面上的，8是税法允许的，欠这个不征税收入，税法就不允许把折旧扣除
好的谢谢老师
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