老师，我们公司有政府补助的资金计入不征税收入了，购买的设备计提折旧以后等汇算清缴的时候折旧再增，这个表该如何填写

1.政府补助的会计处理：您收到了20万元的政府补助，并将其记入“递延收益”科目。根据会计准则，这20万元应该被确认为一项递延收益，在未来五年内分摊并记入各期的损益。 2.固定资产成本的会计处理：您将政府补助抵减了设备的成本，借：递延收益 20万，贷：固定资产 20万。这意味着设备的成本被减少了20万元，因此未来五年的折旧也将相应减少。 3.折旧的会计处理和税法处理：根据您的描述，设备的账面价值为80万元，会计上按80万元计提折旧，每年折旧金额为16万元。而根据税法规定，设备的折旧为20万元/年。这意味着会计和税法在折旧方面的处理存在差异。对于这种差异，您需要在汇算清缴申报表中适当地进行调整。具体来说，您需要在填写“固定资产及折旧”相关的表格时，分别列示会计和税法计算的折旧金额。例如，在第一年的情况下，您需要分别填列以下信息： ● 固定资产原值：100万元 ● 已提折旧（会计）：16万元 ● 已提折旧（税法）：20万元 ● 净值（会计）：84万元 ● 净值（税法）：80万元 ● 本期折旧（会计）：16万元 ● 本期折旧（税法）：20万元

2023-10-13

快账用户8993 追问 2025-05-10 05:00

老师您看看我这样填写对吗

快账用户8993 追问 2025-05-10 05:01

标红的俩数那样填对不

齐红老师解答 2025-05-10 05:16

您好，红色部分纳税调整金额公式为 “9（2 - 5）” ，即会计上本年折旧额（第 2 列 1,169,259.98 元）减去税收折旧、摊销额（第 5 列 763,986.30 元），计算得出 405,271.68 元，数据计算逻辑和填写是正确的。单就本表填列规则和数据计算逻辑而言，只要数据来源准确、计算无误，就是正确的，我们的业务要填这3个表，在A105040表中登记不征税收入的用途，特别是资本化支出对应的设备原值。在A105080表中对设备折旧进行纳税调整，税收折旧填0。在A105000表中汇总折旧调增金额，过渡到主表A100000。

快账用户8993 追问 2025-05-10 05:42

老师，第3跟第8列那这两个累计摊销额，数据应该填写一样的吗

齐红老师解答 2025-05-10 05:46

您好，一般不会一样的，3 是账面上的，8是税法允许的，欠这个不征税收入，税法就不允许把折旧扣除

快账用户8993 追问 2025-05-10 07:17

好的谢谢老师

齐红老师解答 2025-05-10 07:25

希望我的回复对您有帮助，谢谢您点击下方⭐️⭐️⭐️⭐⭐给予鼓励～，祝您接下来一切顺利！

领取会员

在线提问累计解决68456个问题

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

老师，我们公司有政府补助的资金计入不征税收入了，购买的设备计提折旧以后等汇算清缴的时候折旧再增，这个表该如何填写

热门问答 更多>

产品中心

帮助中心

内容社区

关于我们

领取会员

在线提问累计解决68456个问题

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

已经收到您的问题，请填写手机号，解答成功后可以快速查看答案。

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

注册

热门问答更多>