月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0,是留抵税,不做任何分录; 如果大于0,需要交税就是以下计提分录 借:应交税费-增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 下月交税分录 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
老师您好。请问,如果我当月取得增值税专用发票,但是由于没有销项税额,所以我入账的时候入应交税费-应交增值税-待抵扣进账税额,不进行勾选确认和抵扣,待我下个月有销项税额产生时,我再对进账发票勾选确认和抵扣,这样操作可以吗
老师,我们公司平时是: 借主营成本 应交增值税待抵扣进项税 贷应付账款 然后勾选认证之后 借应交增值税进项税额 贷应交增值税待抵扣进项税。 我们公司一直都有留底税,现在税务局退还了一部分留底税30万,会计上怎么做账? 借银行存款 30万 借应交增值税进项税额 -30万 这样对吗
老师,我才来这家公司,之前的会计喜欢把未认证发票的税额入账的时候计入待抵扣进项税额,我在做1月份账的时候,我就做了一笔,待抵扣进项税额转入待认证进项税额科目。摘要:科目划转,借:应交税费-待认证进项税额1601205.34,贷:应交税费-待抵扣进项税额1601205.34。我摘要这样写,入账这样做,都没问题吧?现在待抵扣进项税额科目已经无余额了,都在待认证进项税额这个科目里面了
老师您好,有两个问题请问:①进项票可以抵扣以前月份的,成本只能是当月开票的,请问是这样理解吗?②以前未认证的进项票是计入应交税费-应交增值税-待认证进项税额中吗?然后如果过了几个月想勾选抵扣了,再:借:应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应交税费-应交增值税-待认证进项税额 请问老师是这样理解吗?蟹蟹
老师 请问下上个月收到的专票没有认证,这个月勾选认证但进项大于销项,这种情况下我应该怎么做账务处理?之前做了待抵扣进项税额 这个月怎么处理?
老师你好,公司购买商铺交维修基金要怎样入账?
老师,月工资13000,个税怎么算
老师好:咨询下,现金流量表中,关联方之间的往来,一般都在哪个项目披露?举个列子,如果母子公司往来交易特别频繁,金额较大,这个在现金流量中怎么解读,会引起监管关注吗?
老师,增值税申报表销售额是按开票申报还是按账上的主营业务收入申报
老师好,建筑公司平时发工资不按时发,谁需要给谁预支点,工资正常计提,发工资该怎么处理呢?
制造业因没有系统,仓库目前也比较乱,制造成本和材料成本怎么核算
是我们付水电费,但是这个对公能大给房东?
老师您好,想问下小规模纳税人季度不超过30万,增值税结转到应交税费减免税款还是营业外收入政府补助?
老师 请问物业公司收到以前年度的物业费还有明天的物业费怎么做账
实在搞不懂,看资料4第五问存货为啥用30呢,资料4都说了发票注明价款33万。这个真的太难了。
这样的话不是应交税费销项税这个科目上会有余额吗,这个余额不是提现出是企业未交的增值税吗
直接计算正确交增值税就行,不管3级科目的余额