月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0,是留抵税,不做任何分录; 如果大于0,需要交税就是以下计提分录 借:应交税费-增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 下月交税分录 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
老师您好。请问,如果我当月取得增值税专用发票,但是由于没有销项税额,所以我入账的时候入应交税费-应交增值税-待抵扣进账税额,不进行勾选确认和抵扣,待我下个月有销项税额产生时,我再对进账发票勾选确认和抵扣,这样操作可以吗
老师,我才来这家公司,之前的会计喜欢把未认证发票的税额入账的时候计入待抵扣进项税额,我在做1月份账的时候,我就做了一笔,待抵扣进项税额转入待认证进项税额科目。摘要:科目划转,借:应交税费-待认证进项税额1601205.34,贷:应交税费-待抵扣进项税额1601205.34。我摘要这样写,入账这样做,都没问题吧?现在待抵扣进项税额科目已经无余额了,都在待认证进项税额这个科目里面了
老师您好,有两个问题请问:①进项票可以抵扣以前月份的,成本只能是当月开票的,请问是这样理解吗?②以前未认证的进项票是计入应交税费-应交增值税-待认证进项税额中吗?然后如果过了几个月想勾选抵扣了,再:借:应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应交税费-应交增值税-待认证进项税额 请问老师是这样理解吗?蟹蟹
老师 请问下上个月收到的专票没有认证,这个月勾选认证但进项大于销项,这种情况下我应该怎么做账务处理?之前做了待抵扣进项税额 这个月怎么处理?
老师你好,之前会计有一笔发票入账但未进行进项的勾选认证抵扣:分录:借:管理费用 应交税费(13%) 贷:应付账款 。本月会计将这笔发票进行勾选认证抵扣,请问该怎么做账
老师,请问待抵扣进项税和待认证进项税分别是指什么呢?二者之间有什么区别和联系吗?
股权转让,税务让做全面资产评估,转让价格按照资产评估那个值?
老师,想请教一个问题,就是出纳能同时做两家公司的账吗?
老师请问一下西软系统客人有住宿,房费收入,有用到酒水,但是客人要求不能有酒水出现,这个咋入账呢,
老师,小规模纳税人可以数电增值税专用发票吗?
销售人员离职补偿,如何做账
老师,公司买的车想进行进项抵扣的时候,申报表在哪里体现这个抵扣金额呢?
老师,我想请问小规模纳税人旅行社增值税怎么计算?
老师 我们公司出口一般货物 这个报关单只有美元 确认收入的话 以哪天的日期汇率为准
票经营租赁*机械租赁费 开票劳务*钻进施工以及劳务管道安装费 开票生活服务*清淤服务 麻烦老师帮我看下这些都需要缴纳印花税吗税目申报那个,税种认定是建设工程合同
这样的话不是应交税费销项税这个科目上会有余额吗,这个余额不是提现出是企业未交的增值税吗
直接计算正确交增值税就行,不管3级科目的余额