你好,需要缴纳调增。我们做得是24年的所得税汇算清缴,这50万的成本中,需要按照到票情况来做纳税调整。
去年暂估的成本,在次年汇算清缴前冲销了,分录做的是红字借:主营业务成本 贷红字:应付账款-暂估 还有一笔借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润,我想问下那汇算清缴需要调整吗,年度财务报表需要调整吗
2023年年底,暂估了一笔成本50万,在汇算清缴前成本票只收到了30万,还有20万的成本票没收到,那今年这个账务处理完怎么做,去年做的是,借主营业务成本50 贷其他应付款50,然后今年收到的30万成本票,我是这样做的,先冲红原来暂估的成本借主营业务成本-30贷其他应付款-30然后接着又做了一次正数的,借主营业务成本30贷银行存款30,不知道是否正确。
老师,23年12月暂估50,1月初反向分录冲回暂估,3月底暂估50w 借主营业务成本贷暂估应付款 四月初冲销3月底暂估做了一笔: 借应付账款暂估应付款50 贷主营业务成本50 5月12汇算清缴前收到23年20万发票 第一笔 借主营业务成本-50 贷应付账款暂估应付款-50 第二笔; 借应付账款暂估应付款20 贷利润分配未分配利润20 借利润分配未分配利润20 贷应付账款XX 六月底没收到发票暂估30万 借主营业务成本30 贷应付账款-暂估应付款30 我四月初做了一笔分录冲平暂估了,5月份收到发票那笔负数分录是不是不应该做?做完总感觉账不对,不是应该是贷方余额,按上面的怎么是借方余额?
2024年暂估了5万的成本,2025年1月收到发票的是6万,然后2025年红冲借:主营业务成本 -5万 借主营业务成本6万(小企业会计准则),然后2024年的汇算不需要纳税调增,请问是这样做对吗
24年底暂估主营业务成本50万,次年年初红冲该笔分录,目前到现在五月主营业务成本还是还是负20万,请问我在汇算清缴要调增吗?
我们公司提供人员为对方公司的原材料和成品货物进行保管,收取代保管服务费,但是我们主营业务是来料加工,那代保管服务费我们应该按什么税目申报印花税
公司资产快到5000万了,怎么预防资产超5000万?
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老师,查账征收的个体户季报是按什么标准缴税?
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今年年初是全部红冲了么?其实,应该是按照暂估入库做暂估成本的。
纳税调增调减,是调增的汇算清缴申报表,调表不调账。