2023年年底，暂估了一笔成本50万，在汇算清缴前成本票只收到了30万，还有20万的成本票没收到，那今年这个账务处理完怎么做，去年做的是，借主营业务成本50 贷其他应付款50，然后今年收到的30万成本票，我是这样做的，先冲红原来暂估的成本借主营业务成本-30贷其他应付款-30然后接着又做了一次正数的，借主营业务成本30贷银行存款30，不知道是否正确。
您去年年底暂估成本的会计分录是正确的。在成本票未完全收到的情况下，为了反映真实的财务状况，需要暂估成本并计入其他应付款科目。即： 借：主营业务成本 50万 贷：其他应付款 50万 对于今年收到30万成本票的情况，您的处理方式基本正确，但有一个小细节需要注意。在冲红原来暂估的成本时，应该使用相同的金额和科目进行冲销，以保持会计分录的平衡。即： 借：主营业务成本 -30万 贷：其他应付款 -30万 根据收到的成本票，将实际发生的成本计入主营业务成本，并同时冲减其他应付款科目。由于您收到的是30万的成本票，因此应该这样处理： 借：主营业务成本 30万 贷：银行存款/应付账款 30万 这里使用了“银行存款/应付账款”科目，而不是直接冲减其他应付款。这是因为实际支付的成本应该通过银行存款或应付账款科目来反映，而不是直接冲减其他应付款。 对于尚未收到的20万成本票，您需要继续保留其他应付款的余额，直到收到成本票后再进行相应的会计处理。
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老师，你好， 5月份收到去年暂估成本票20万，去年已结转暂估30万，现在汇缴已经调整了无票的10万，现在分录要怎么做，去年做的是：主营业务成本 30万贷 预付账款-暂估成本 30万
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小企业会计准则，去年暂估了成本，借：成本50 贷：应付账款～暂估50，今年只收回了20万，拿到票怎样做账务处理 汇算清缴的税呢
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老师您好，22年暂估了劳务成本60万，23年拿回来了票，其中，22年的票30万，23年的票有30万万，在汇算清缴前拿回来的，这个怎么做分录？当时，暂估的分录是这样的，借：劳务成本，贷：其他应付款，借：主营业务成本，贷：劳务成本
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老师，去年暂估了30万，借主营业务成本30，贷应付账款30 今年截止到汇缴只能回来20万的票，借主营业务成本-30贷应付账款-30 借主营业务成本20贷应付账款20，这样对吗，剩的十万缴税，怎么做分录
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老师，刚从代账那拿回的账，转账给员工的款（无票）都入到其他应付款借方，每个季度结转主营业务成本是 借 主营业务成本30万，贷 应付账款-暂估应付款30万，一年下来暂估应付款有一百多万了，我们公司哪有这么多成本发票
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我这30万是使用的去年的分录冲红的，那我想问下这20万汇算清缴前估计是收不到了，那这20万要怎么调整分录呢？汇算清缴时已经填了表了，那这个分录要怎么做，就是这个其他应付款的20万要怎么调回来呢？
这个其他应付款20没有发票的付款了吗
当时是冲的法人的往来
汇算清缴直接调增就可以了 不用做冲暂估的
那其他应付款不用冲回来吗？
不用 直接汇算清缴调增就可以