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老师,这个月有留底抵欠税还需要计提吗?还是直接计提用负数表示?

2025-05-11 09:11
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-05-11 09:13

您好,不用计提,直接用负数表示

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快账用户2143 追问 2025-05-11 09:15

就是付款的时候直接用负数表示,只是抵了一部分。还需要付一部分税款。

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齐红老师 解答 2025-05-11 09:20

留抵税额抵扣会计分录: 借:应交税费—增值税留抵税额 贷:应交税费—应交增值税(进项税额转出) 编制资产负债表时,将“应交税费—增值税留抵税额”科目期末余额填入“其他流动资产”项目。 申报增值税时,作如下账务处理: 借:应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:应交税费—增值税留抵税额。

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齐红老师 解答 2025-05-11 09:21

需要付一部分的直接用银行存款交了

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快账用户2143 追问 2025-05-11 09:33

还是有点看不明白,我们报表是季度。所有说报表不用改吧?我上个月欠款38万,这个月抵欠款16万,还需要缴22万。我用负数表示补计提。借转出未交增值税—16万,未交增值税—16万。付款的时候再做笔借未交增值22万,贷银行存款22万。这样子不可以吗?

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齐红老师 解答 2025-05-11 09:35

借转出未交增值税—16万,未交增值税—16万。付款的时候再做笔借未交增值22万,贷银行存款22万这样可以的

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