演示账套

如果上个月还有留抵增值税，这个月还需要计提增值税吗？账要怎么处理

2024-01-10 21:25

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-01-10 21:25

你好；留底增值税；你本期抵扣了；那么你还是要做结转分录的；你这个计提增值税说的就是结转分录吧

快账用户8961 追问 2024-01-10 21:28

是的具体分录要怎么做呢

齐红老师解答 2024-01-10 21:30

你好；你具体明细的金额是怎么样的

快账用户8961 追问 2024-01-10 21:33

上月进项留抵3427.55元本月需要抵扣1,590.25元

齐红老师解答 2024-01-10 21:37

你好；你销项税多少；进项税抵扣了多少；留底进项税 3427.55你计入什么科目挂着的；抵扣后你会产生缴纳增值税不

快账用户8961 追问 2024-01-10 21:42

我上个月抵扣完销项后还有3427.55的留底进项，这个月需要抵扣1590.25元，抵扣完我还有剩余的，不需要缴纳增值税

齐红老师解答 2024-01-10 21:49

你好；那你做；借应交税费-应交增值税-转出未交增值税；销项税贷进项税；借应交税费-未交增值税贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税

你好；留底增值税；你本期抵扣了；那么你还是要做结转分录的；你这个计提增值税说的就是结转分录吧

2024-01-10

对的，是的，需要结转。

2023-10-16

同学你好可以不做的哦

2023-02-06

你好；需要结转比如如果是一般纳税人销项税额大于进项税额，结转增值税分录是，借：应交税费-应交增值税（销项税额），贷：应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税）。同时，借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费-未交增值税。次月缴纳：借应交税费-未交增值税贷银行存款

2022-10-18

您好，可以暂不处理，等下月有缴纳增值税是一并从进项税额转出。

2022-05-15