演示账套

甲公司一般纳税人从农户手里收购小麦10000公斤，26000元，开9%收购发票（免税），如何入账？

2025-05-11 18:35

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-05-11 18:36

借：库存商品
应交税费-进项
贷：银行存款

快账用户1048 追问 2025-05-12 08:04

老师需要具体的数据

齐红老师解答 2025-05-12 08:52

借：库存商品26000（1-9%）应交税费-进项26000*9% 贷：银行存款26000

借：原材料 26000*0.91 应交税费-增值税-进项 26000*0.09 贷：银行存款26000

2025-05-13

借：库存商品26000*（1-9%）
应交税费-进项26000*9%
贷：银行存款

2025-05-12

借：库存商品
应交税费-进项
贷：银行存款

2025-05-11

借：原材料 26000*0.91 应交税费-增值税-进项 26000*0.09 贷：银行存款26000

2025-05-12

你好，一般纳税人企业收购免税农产品，可按收购发票注明的买价，按**9%或10%扣除率**计算进项税额。若用于生产或委托加工13%税率（如粮食加工品），扣除率为10%，其他情况为9%。情形1：用于生产13%税率货物（扣除率10%）借：原材料——小麦 435,600元应交税费——应交增值税（进项税额）48,400元贷：银行存款 484,000元情形2：用于其他用途（扣除率9%）借：原材料——小麦 440,440元应交税费——应交增值税（进项税额）43,560元贷：银行存款 484,000元

2025-04-23