小规模单位开了1张1200元的专票，3个点的，我们之前做账分录都是， 借应收账款/银行存款 贷主营业务收入 借主营业务成本 贷库存商品 没有加增值税，现在开专票，怎么做分录做账
确认收入 借：应收账款 / 银行存款 1200 贷：主营业务收入 1200÷(1 %2B 3%) ≈ 1165.05 应交税费 — 应交增值税 1200 - 1165.05 = 34.95 结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 （金额按实际库存商品成本 ）
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老师您好，超市专柜，比如销售额2000元，成本1200元。扣点6%，开票额1880元，然后扣费用200元，回款1680元，分录怎么写？ 借：应收账款 1880 贷：主营业务收入1880 对吗？扣点怎么体现 借：主营业务成本 1200 贷：库存商品 1200 回款 借：银行存款1680 财务费用200 贷：应收账款 1860
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老师我们是一般纳税人，购买时的分录是： 借：库存商品 借：应交税费——应交增值税（进项税额外） 贷：应付账款 二、销售时的分录是： 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 同时做分录： 借：主营业务成本 贷：库存商品 如果做内账的话有没有简单一点的分录。不写增值税
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收取货款 借：银行存款 贷：预收账款 出货 借：预收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税 借：主营业务成本 贷：库存商品 等开票的时候，本期的附在分录后面，次月的重新冲红分录，重新入账 出货的时候，是前面的借贷两笔都在一张单子上上吗？我想知道冲红怎么做的分录 有点迷
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前面已做账 借：库存商品 贷：银行存款。 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费。 借：主营业务成本 贷：库存商品 后面收到了这个库存商品的进项专票，再怎么做账？
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老师，之前有个客户POS机收款，我做的分录是借银行存款，贷主营业务收入（无票收入），上个月客户要开票，当时做的分录是借应收账款，贷主营业务收入，现在挂着应收款，我这个月分录怎么调
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粤公网安备 44030002003870号
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这笔账已经提前确认了收入和成本，5万多，对方现在只是现在让开票，先开1200的，后续还会开，请问怎么做分录
那就按发票金额来做分录 先冲减未开票收入1200 然后再按发票再做蓝字分录
怎么做分录呢？
借应收账款负数 贷主营业务收入负数 贷销项负数 借应收账款 贷主营业务收入 贷销项
那还用计提增值税吗？
同学你好 要的哦 要做的
怎么计提？
分录怎么做
就是上面的分录哦 上面都做了
把前面1200元分录冲红，再 借：应收账款 / 银行存款 1200 贷：主营业务收入 1200÷(1 + 3%) ≈ 1165.05 应交税费 — 应交增值税 1200 - 1165.05 = 34.95 这就计提了增值税了吗？
对的 是这样做的 增值税是这样计提的
不用做个 借应交增值税—销项税 贷，应交增值税—交未交增值税吗？
你是一般纳税人还是小规模
小规模纳税人
小规模不需要做增值税结转的分录 你上面这个分录是一般纳税人做的结转增值税的分录，但是你做的还不对