税务风险提示图1，发票目前显示图2状态，未显示红冲的发票，进项税记的待抵扣，其他正常记。这样的话账面处理有没有问题？还是不要记账？让对方红冲？显示已经红冲的，我司未记账，但是有风险提示，图3我要怎么选？

显示已红冲的发票我司没有收到，也未入账，这样的话，我不需要纳税调整吧？

嗯 这个不需要调整

未显示红冲发票 账面处理有问题。应和开票方确认，若已红冲，将待抵扣进项税额转出（借成本费用等，贷应交税费 - 待抵扣进项税额 ）；若不应红冲，让对方撤销重开。是否红冲依实际情况定。 就老师说的上述情况，我给到税局的反馈:发票有问题 不可扣除（不符合规定），这样选对不对？我账务因为之前记在待抵扣，现在要对方冲了重新开的话，我一季度的所得税受不受影响？

给税局反馈 “发票有问题，不可扣除（不符合规定）” 是合理的。账务调整对一季度所得税的影响分情况： 若对方在一季度内红冲并重新开具发票或撤销重开，且之前未影响成本费用，通常对一季度所得税无影响。 若跨季度，且原发票已影响一季度成本费用核算，可能会影响一季度应纳税所得额，进而影响所得税，但可在汇算清缴时调整。

对方没有在一季度红冲这两张发票，导致我的税务提示风险了，我需要让对方红冲重新开吧？账面怎么处理呢？

如果发票对应的成本费用，在一季度企业所得税预缴申报时，未计入成本费用扣除，那么对方重新开票后，对一季度所得税无影响；若已计入扣除，重新开票涉及金额差异较大时，可能需考虑更正一季度企业所得税预缴申报

红冲后对方重新开具一份一样金额的发票，这样的话我的账务处理怎么操作呢？

红冲了再做蓝字发票

这里的应开票金额是含税还是不含税？

如果发票对应的成本费用，在一季度企业所得税预缴申报时，未计入成本费用扣除，那么对方重新开票后，对一季度所得税无影响；若已计入扣除，重新开票涉及金额差异较大时，可能需考虑更正一季度企业所得税预缴申报 就上述老师说的，重新开票金额与与原金额一样的话要更正一季度所得税预缴申报吗？

同学你好 对的 是这样的哦

这里的开票金额是含税还是不含税？