老师好，一般贸易，出口商品按照内贸增税，账务如何处理？借：应收账款贷：主营业务收入(FOB，4521美元*汇率)应交税费-应交增值税-销项（4521美元*汇率*13%）这样计算应收账款＞合同CIF价格（实际应收4788美元）。是否可以这样处理？借：应收账款（CIF，4788美元*汇率）贷：主营业务收入(FOB，4521美元*汇率）销售费用（运费+保险，267*汇率）销项税做主营业务成本，借：主营业务成本贷：应交税费-应交增值税-销项税额

我想请问下2019年出口的货物2020年3月收汇，但我在20191231调汇了，202003收汇的贷方应收款我又是按之前记账时的汇率冲的（美元金额一样），20200331又调汇了，并上缴了企业所得税，这个202004怎么处理，要把202003收款的应收凭证冲红重做吗？

、销售A产品，售价30000元，销项税额3900元，货款未收，A产品成本为20000元。下列账务处理正确的是（)（2分)□A.借：应收账款33900贷：主营业务收入30000应交税费-应交增值税（销项税额）3900□B.借：应收账款33900贷：库存商品20000应交税费-应交增值税（销项税额）3900□C.借：主营业务成本30000货：库存商品30000D.借：主营业务成本20000贷：库存商品20000

老师好！我采购回的库存商品是100元运回途中产生20元运费，销售130元，分录是这样吗? 借：库存商品106 应交税费-应交增值税（进项）14 贷：应付账款120 售卖商品时 借：应收账款130 贷：主营业务收入115 应交税费-应交增值税（销项）15 同时结转成本 借：主营业务成本120 贷库存商品120 ，是这样没错吧

老师：酒店美团收入 酒店给客人开票金额是301.7元。 借：应收账款--美团 301.7 贷：主营业务收入 298.65 应交税金—增值税（销项税额）3.05 收到美团给酒店结算金额272.8元分录： 借 银行存款 272.8元 贷 应收账款 272.80元 美团给酒店开佣金发票：技术服务费 37.20元 借 管理费用—美团技术服务费 37.20元 贷 应收账款 37.20元 开票金额301.70元与应收账款310元中间差8.3元如何做账

老师，我们现在是外贸企业，出口成交方式是CIF，有运保费，国外和国内的运保费都是我们承担，有开发票，假设，美元总价5，美元运保费1，我的分录要这么写吗？ 借:应收账款-某国 5*汇率 贷:主营业务收入 （5-1）*汇率 其他应付款_运保费 1*汇率