老师你好，4月报税进项发票大于销项发票，怎么计提增值税，怎么做分录？谢谢

你好你好同学：结转销项税额、进项税额增值税结转： 1、结转进项税额：借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额：借：应交税费——应交增值税（销项）贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费——未交增值税如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税如果进项大于销项就是最后一个分录转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。

2021-04-21

借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项需要交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税。

2022-04-14

你好，月末进项大于销项，结转增值税分录是借：应交税费—应交增值税（销项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—应交增值税（进项税额）

2021-12-24

借应交税费，应交增值税销项税额，贷应交税费，应交增值税进项税额，借应交税费应交增值税

2021-05-11

进项大于销项时形成留抵不需账务处理，当销项大于进项时要计提 1、计提时：借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时：借：应交税费-未交增值税贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金，上月交纳时：借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 4、月末结转：借：应交税费-未交增值税贷：应交税费—应交增值税(已交税金)

2022-12-23

快账用户6419 追问 2025-05-13 19:11

老师，分录怎么做

快账用户6419 追问 2025-05-13 19:12

这么做对不

齐红老师解答 2025-05-13 19:14

最下边这组方向错了亲

把这组分录的借贷方向换下亲

快账用户6419 追问 2025-05-13 19:20

换位置是为什么错，说说原因

快账用户6419 追问 2025-05-13 19:21

我就是不理解意思，

快账用户6419 追问 2025-05-13 19:22

其实也知道是留抵，但就是不理解

齐红老师解答 2025-05-13 19:23

转出未交增值税余额不是在借方吗亲，从贷方把它结转掉才能平啊

快账用户6419 追问 2025-05-13 19:23

因为进项大于销项不用交税，那附加税也是零，还要结转附加税吗？

齐红老师解答 2025-05-13 19:25

借：应交税费-未交增值税。贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税

齐红老师解答 2025-05-13 19:28

不用计提附加税，因为增值税不用交，就不用计提了亲

快账用户6419 追问 2025-05-13 19:29

快账用户6419 追问 2025-05-13 19:30

好的谢谢老师

齐红老师解答 2025-05-13 19:31

不客气亲，欢迎有问题再来咨询，给我点个五星好评鼓励下吧，谢谢亲

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