工会做账 2024年职工团建 借：职工活动支出-文体 16892 贷：银行存款 16892 然后2025年费用多大了 然后16892的发票作废了 重新10672的发票 然后6220元也给我们退回来了如何做账

一开始的发票作废了我不重新做账吗？

你好，你要做也可以。先借其他应收款，贷非限定资产。 然后借非限定性资产，贷其他应收款 然后借银行存款，贷其他应收款。最终结果是一样的。

借：职工活动支出-文体 16892 红字 贷： 银行存款                16892红字 然后新开的发票是106720 我是不是  借：职工活动支出-文体 106720 贷：          科目？           106720 然后给我们退回的6220元  借：银行存款6220元 贷：  其他应收6220元

你好，不是，最后这个按你的，应该计入非限定性资产。

我们工会做账软件没有你说的那个科目

你好，你们最终的损益是计入什么科目。未分配利润？

一、冲销2024年原错误分录 借：累计结余（红字 16892元） 贷：银行存款（红字 16892元） （说明：冲销以前年度已列支的职工活动支出，通过“累计结余”调整，而非直接冲减当年费用） 二、按新发票金额重新入账（2025年） 借：职工活动支出——文体活动费 10672元 贷：银行存款 10672元 （说明：新发票金额计入当年职工活动支出） 三、收回多转款项6220元 借：银行存款 6220元 贷：累计结余 6220元 （说明：退回的多转款需增加以前年度累计结余，而非直接冲减当年支出 这样做对着吗？你说的我看不懂

你好，这样子的话就是把我上面说的那个非限定资产改成累计结余就行了。

借：银行存款 6220元 贷：累计结余 6220元 就是这样做了。

老师你的意思只做借银行6220贷累计6220这一笔吗？ 那冲红的发票和重新开具的发票不做任何账务处理吗？