老师，2024年暂估的分录是这么做的： 借：管理费用——暂估成本 贷：应付账款——暂估成本 ，发票今年汇算前取不到，我已做年度汇算调增，请问分录需要怎么调整呢？
你好，借应付账款，贷以前年度损益调整。
-
Q
老师我去年的暂估成本有70万汇算清缴前拿不到发票需要纳税调增，应为钱已经付了当时做的分录是借主营业务成本-暂估成本 贷 银行存款 这次调增要怎么冲暂估呢，分录怎么写呢
-
Q
老师，请问汇算清缴调增暂估商品，也就是调增暂估成本。账上分录是不是：借：主营业务成本（负数），贷：应付账款-暂估应付款（负数）；借：应付账款-暂估应付款（负数），贷：以前年度损益调整（负数）
-
Q
如果之前有暂估，做的借:主营业务成本 贷，应付账款—暂估， 现在汇算清缴没有取得成本票，，老板要交税，没有以前年度损益调整科目，老师我该怎么做分录呢
-
Q
老师，去年暂估的成本，今年发票确定没有了，汇算清缴调增，那我账上暂估的应付账款怎么冲？之前这样做的暂估，详细分录咋做老师
-
Q
老师，去年暂估的成本，今年发票确定没有了，汇算清缴调增，那我账上暂估的应付账款怎么冲？之前这样做的暂估，详细分录咋做老师
热门问答 更多>
-
生产企业有批货出口了申报了免抵退，退税额目前是0，但是客户没钱付，属于不能收汇的情况。这种我要怎么办？
-
老师，离职员工的竞业补偿金按月发放，怎么申报个税？还是
-
我想注销公司，然后缴销发票的时候显示有15张未缴销的，但是我手上实际上只有11张。空缺的四张，我觉得没有丢失。我想查一下我未核验的发票，但是我找不到界面了。还是说系统问题都是和实际数目对不上的
-
你好，总公司项目已拨款了一部分，最后尾款业主方要求在本地分公司开票，付款出去最好的办法是什么，把到分公司款拨付到总公司，由总公司开票去分公司可以吗
-
交纳个税的现金流量选什么项目？
-
老师，我们物业公司收取公寓电费1元一度电，含电费成本价0.7元，剩余的0.3元是维护费，这个发票应如何开具？
-
抖音达人个人，25年佣金50万，投流40万。现在税务局要求按50万交个人所得税，不能扣除40万投流费！
-
一年的销项税没有结转现在要结转怎么做？
-
大宗贸易开票限额了怎么处理呢，最近有什么新政策吗？
-
老师，请问电子税务局收到通知补缴社保费 具体的情况如下： 25年公司2名员工 一位是己退休员工，每月4000元工资并己申报个税 另外一位，每月应发10000元，己申报个税 怎么补缴？补多少？求一步一步操作流程
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
只用这个分录吗？还有结转呢
你好，借以前年度损益调整，贷利润分配-未分配利润。
这部分交的企业所得税呢，谢谢老师
你好，这个就要看最终有没有退税。没有退税不需要做的。
都是补税，调增企业所得税
你好，最终如果补税了 借:以前年度损益调整 贷:应交税费--应交企业所得税 同时结转以前年度损益调整 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 实际补缴企业所得税时： 借:应交税费--应交企业所得税 贷:银行存款
好的，谢谢老师耐心指导。
你好，不用客气的了。