老师，2024年暂估的分录是这么做的： 借：管理费用——暂估成本 贷：应付账款——暂估成本 ，发票今年汇算前取不到，我已做年度汇算调增，请问分录需要怎么调整呢？
你好，借应付账款，贷以前年度损益调整。
-
Q
19年12月暂估，借：主营业务成本40000 贷：应付账款-暂估 40000，今年收到发票 借：主营业务成本 -40000 贷：应付账款-暂估 -40000 借：主营业务成本 31142.69 贷：应付账款 31142.69 以前年度损益调整的分录该怎么做？汇算清缴时要调整吗？
-
Q
老师我去年的暂估成本有70万汇算清缴前拿不到发票需要纳税调增，应为钱已经付了当时做的分录是借主营业务成本-暂估成本 贷 银行存款 这次调增要怎么冲暂估呢，分录怎么写呢
-
Q
老师，请问汇算清缴调增暂估商品，也就是调增暂估成本。账上分录是不是：借：主营业务成本（负数），贷：应付账款-暂估应付款（负数）；借：应付账款-暂估应付款（负数），贷：以前年度损益调整（负数）
-
Q
如果之前有暂估，做的借:主营业务成本 贷，应付账款—暂估， 现在汇算清缴没有取得成本票，，老板要交税，没有以前年度损益调整科目，老师我该怎么做分录呢
-
Q
老师，去年暂估的成本，今年发票确定没有了，汇算清缴调增，那我账上暂估的应付账款怎么冲？之前这样做的暂估，详细分录咋做老师
热门问答 更多>
-
老师这两家公司建议去哪家比较好呢，麻烦给点建议，谢谢 一家是超市的会计，刚去有人带，估计交接完她就走了，单休，试用期3500，过后4000 一家是代账公司，会计助理，去的话就是开票订凭证，跑市民之家，双休，试用期2500，过后3000
-
宣传品和宣传费税率分别是多少？
-
做汇算清缴发现，2024年所得税四季度的季报把总资产由200，写成400。现在发现用不用改正申报？
-
老师，您好，我公司开给对方专票，如果对方已经抵扣，然后因为一些事项需要发票作废，该怎么操作
-
请问去年多计提工资金额较小1448元可以不做以前年度调整吗？
-
老师您好！我看我们资产负债表的上的期末数应交税费3.9万，但是我们12月份要交的税费是22万，查了说是有进项税在所以影响报表期末数了，这样可以吗
-
老师，柴油和汽油可以统一做燃油费吗？
-
19 提怎么计算啊啊啊啊
-
老板要买工厂，是要找外面做，还是自己对接的好
-
老师，您好！非独立核算分公司（小规模纳税人，不自己申报企业所得税，只申报增值税），有自己独立的银行账户。总公司做账的会计分录怎么写？收入，成本，费用，总分公司往来及支付工资，报销款的会计分录都帮我写一笔可以吗？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
只用这个分录吗？还有结转呢
你好，借以前年度损益调整，贷利润分配-未分配利润。
这部分交的企业所得税呢，谢谢老师
你好，这个就要看最终有没有退税。没有退税不需要做的。
都是补税，调增企业所得税
你好，最终如果补税了 借:以前年度损益调整 贷:应交税费--应交企业所得税 同时结转以前年度损益调整 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 实际补缴企业所得税时： 借:应交税费--应交企业所得税 贷:银行存款
好的，谢谢老师耐心指导。
你好，不用客气的了。