老师，2024年暂估的分录是这么做的： 借：管理费用——暂估成本 贷：应付账款——暂估成本 ，发票今年汇算前取不到，我已做年度汇算调增，请问分录需要怎么调整呢？
你好，借应付账款，贷以前年度损益调整。
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19年12月暂估，借：主营业务成本40000 贷：应付账款-暂估 40000，今年收到发票 借：主营业务成本 -40000 贷：应付账款-暂估 -40000 借：主营业务成本 31142.69 贷：应付账款 31142.69 以前年度损益调整的分录该怎么做？汇算清缴时要调整吗？
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老师我去年的暂估成本有70万汇算清缴前拿不到发票需要纳税调增，应为钱已经付了当时做的分录是借主营业务成本-暂估成本 贷 银行存款 这次调增要怎么冲暂估呢，分录怎么写呢
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老师，请问汇算清缴调增暂估商品，也就是调增暂估成本。账上分录是不是：借：主营业务成本（负数），贷：应付账款-暂估应付款（负数）；借：应付账款-暂估应付款（负数），贷：以前年度损益调整（负数）
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老师，去年暂估的成本，今年发票确定没有了，汇算清缴调增，那我账上暂估的应付账款怎么冲？之前这样做的暂估，详细分录咋做老师
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老师，去年暂估的成本，今年发票确定没有了，汇算清缴调增，那我账上暂估的应付账款怎么冲？之前这样做的暂估，详细分录咋做老师
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福利费我是直接管理费用了，没有通过 应付职工薪酬 科目，因为一年也就1200
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只用这个分录吗？还有结转呢
你好，借以前年度损益调整，贷利润分配-未分配利润。
这部分交的企业所得税呢，谢谢老师
你好，这个就要看最终有没有退税。没有退税不需要做的。
都是补税，调增企业所得税
你好，最终如果补税了 借:以前年度损益调整 贷:应交税费--应交企业所得税 同时结转以前年度损益调整 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 实际补缴企业所得税时： 借:应交税费--应交企业所得税 贷:银行存款
好的，谢谢老师耐心指导。
你好，不用客气的了。