老师，2024年暂估的分录是这么做的： 借：管理费用——暂估成本 贷：应付账款——暂估成本 ，发票今年汇算前取不到，我已做年度汇算调增，请问分录需要怎么调整呢？
你好，借应付账款，贷以前年度损益调整。
-
Q
19年12月暂估，借：主营业务成本40000 贷：应付账款-暂估 40000，今年收到发票 借：主营业务成本 -40000 贷：应付账款-暂估 -40000 借：主营业务成本 31142.69 贷：应付账款 31142.69 以前年度损益调整的分录该怎么做？汇算清缴时要调整吗？
-
Q
老师我去年的暂估成本有70万汇算清缴前拿不到发票需要纳税调增，应为钱已经付了当时做的分录是借主营业务成本-暂估成本 贷 银行存款 这次调增要怎么冲暂估呢，分录怎么写呢
-
Q
老师，请问汇算清缴调增暂估商品，也就是调增暂估成本。账上分录是不是：借：主营业务成本（负数），贷：应付账款-暂估应付款（负数）；借：应付账款-暂估应付款（负数），贷：以前年度损益调整（负数）
-
Q
老师，去年暂估的成本，今年发票确定没有了，汇算清缴调增，那我账上暂估的应付账款怎么冲？之前这样做的暂估，详细分录咋做老师
-
Q
老师，去年暂估的成本，今年发票确定没有了，汇算清缴调增，那我账上暂估的应付账款怎么冲？之前这样做的暂估，详细分录咋做老师
热门问答 更多>
-
老师，您好，我们是一个外贸公司，有批货是DDP，货代是小规模纳税人，给我们开的国际运输代理服务费是1个点，把报关单，港杂费和国际运输代理服务费都开到一张发票上，分3行，全是1个点。这样可以吗？
-
老师，我们之前打官司付给法院的诉讼费，现在胜诉了退回怎么做分录？之前有发票，进了管理费用
-
你好老师 公司付银行利息 和手续费用回单可以直接入财务费用吗
-
您好，老师，微信扫码到公户的资金可以开发票给客户吗
-
客户进公司钱，公司返还，用什么科目
-
电子发票红冲时，只冲一部分，怎么操作
-
老师，我们是建筑公司，我们要提前问甲方要工程款的话，甲方需要贴现出来给我们，而这笔贴现的费用得从工程款中扣除，和甲方签订的有现金折扣协议，发票还是全额开，那这个现金折扣我该如何入账呢？
-
老师，批发零售猪肉是免税的吗？
-
麻烦看下报关单，进销项发票是否可以？项目名称，电机，我开的销项发票是电动机，进项发票是其他机械设备，大类影响出口退税吗？我们公司更正还是供应商更正
-
老师，请问一下，出口报关单上有法定单位和第二单位，那供应商开过来的发票，跟法定单位不一样，可以吗？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
只用这个分录吗？还有结转呢
你好，借以前年度损益调整，贷利润分配-未分配利润。
这部分交的企业所得税呢，谢谢老师
你好，这个就要看最终有没有退税。没有退税不需要做的。
都是补税，调增企业所得税
你好，最终如果补税了 借:以前年度损益调整 贷:应交税费--应交企业所得税 同时结转以前年度损益调整 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 实际补缴企业所得税时： 借:应交税费--应交企业所得税 贷:银行存款
好的，谢谢老师耐心指导。
你好，不用客气的了。