咨询
Q

老师好。暂估还有80多万。找不到相关的成本票回来冲了。那汇算清缴前,应该怎么处理这个暂估80万的成本呢?分录要怎么做?还有申报汇算清缴的年报是不是调增?那多出这80万应该交多少企业所得税呢?

2025-05-15 11:00
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-05-15 11:01

汇算清缴前:暂估 80 万无成本票需纳税调增,账务不冲暂估(若原分录为借成本 / 费用 80 万,贷应付暂估 80 万,无需反向操作)。 年报申报:在纳税调整表扣除类 “其他” 栏调增 80 万。 企业所得税:按适用税率计算,25% 税率需补缴 20 万,15% 税率需补缴 12 万。

头像
快账用户6819 追问 2025-05-15 11:06

老师,年收入不到200万,不是按百分之五征收企业所得税吗。

头像
齐红老师 解答 2025-05-15 11:12

你们是小微企业的话 年度应纳税所得额不超三百万是5%

头像
快账用户6819 追问 2025-05-15 11:15

好的,谢谢老师

头像
快账用户6819 追问 2025-05-15 11:18

还有就是如果成本票都找回了,就反向冲,那申报去年汇算清缴就不用调。直接申报了吗

头像
齐红老师 解答 2025-05-15 11:19

同学你好 对的 是这样的哦

头像
快账用户6819 追问 2025-05-15 13:03

好的,谢谢老师。

头像
齐红老师 解答 2025-05-15 13:20

满意请给五星好评,谢谢

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
咨询
相关问题讨论
你好,应该是减少成本,调增利润,这个属于调增。
2021-05-25
你好 你这个暂估的费用和成本是真实的金额吗? 你汇算调增了嘛  。 汇算调增 了 你 会补税吗  
2021-05-10
你好,第一发票的时间是什么时候的?第二,这个项目是否已经结束?
2022-12-16
你好,这个是实际业务的吗?
2022-04-29
同学你好 借主营业务成本 贷应付账款暂估
2023-06-16
相关问题
相关资讯

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×