同学你好 借主营业务成本 贷应付账款暂估
老师,去年暂估的成本,今年有部分未取得发票,在今年汇算清缴时调增了,那么账务上暂估的应付账款如何处理呢?
老师,去年暂估的20万成本,在汇算清缴之前没有取得发票的话,需要纳税调增20,请问,账务如何处理,还是说暂估成本的余额就一直是20;今年如果还要继续暂估的10话,那明年汇算清缴之前取得了今年暂估10万的发票,请问还调增么,因为暂估里面一直有余额?
老师,去年暂估的20万成本,在汇算清缴之前没有取得发票的话,需要纳税调增20,请问,账务如何处理? 应付账款——暂估成本的期初余额就是20的话;今年如果还要继续暂估的10话,那明年汇算清缴之前取得了今年暂估10万的发票,因为暂估里面有期初的20万余额,请问还调增么? 郭老师回答
老师你好,去年暂估的成本,今年一部分来发票冲回暂估成本并相应入账,剩余一部分没有发票的在企业所得税汇算清缴时已经做调增缴税了,请问账面上的暂估成本余额应该怎么处理?
2022年7月1日,甲公司将其持有的S公司股权以6000 万元的价格出售给乙公司,甲公司对该资产划分为 “其他权益工具投资“,甲公司对该金融资产取得的成 本为4500万元,至出售日,公允价值为6000万元,转 让合约规定,甲公司需在2年内以6000万元加年利率 8%的价格回购这些股权。 2022年12月31日,该股权的公允价值为5500万元。 2023年9月30日,甲公司以6600万元的价格回购该股权。 对上述业务的做出会计处理。
销售一批产品货款100000,购货方享受10%的商业折扣,增值税13%,以存款代垫运杂费600 会计分录
被确认投资方已宣告但尚未发放的现金股利应在资产负债表列入哪个项目
钱是没有转老板账户,只是帮他支付了材料款。
老师,你好!公司账户直接帮工程老板走材料款,相当于公司借款给他走材料款,这笔应交怎么做账呢?
5月2日某公司销售商品不含税货款3000元(增值税率13%),收到对方签发的银行承兑汇票一张。期限为3个月。7月2日,公司将该票据到银行申请贴现,银行规定的贴现率为8% 。 要求: (1)计算贴现款; (2)编制贴现时的会计分录; (3)企业为什么要贴现?
奢侈品的发票可以抵扣企业所得税吗?
经查明甲材料的账存实存金额不一致是由于计量不准确造成的分录+数字
经查明甲材料的账存实存金额不一致是由于计量不准确造成的
财产清查中发现甲材料实存金额为820元,账存金额为630元分录+数字
老师意思是把去年暂估未收到票的部分直接寄到成本里嘛?
同学你好 这个没付款吗
没有之前2022年底暂估的成本
2022年底暂估了的成本,2023年5月份前来了一部分发票已经冲回了2022年暂估成本的一部分,剩余未冲回的成本在22年企业所得税汇算清缴时已经做调增了,但是账面上还有暂估成本的余额,就是想问问这个2022年暂估成本的余额现在怎么处理?
同学你好 那这个调增了就可以了
老师请问分录怎么做?是不是借:应付账款(暂估)贷:利润分配—未分配利润啊?
同学你好 跨年的话可以这样
老师就是跨年的,这样做分录影响今年的利润吗?
同学你好 这个影响的是累计的利润
老师企业所得税汇算清缴时也交了这部分的调增的暂估成本,那分录需要怎么做,不影响利润的话
那就不用做分录调整了
老师意思那账面上的暂估余额就放在那不管了嘛?
同学你好 应付账款暂估你付款冲减了就可以
关键这个去年暂估的成本没有发票已经调增交了企业所得税了,请问老师哪里还有付款了?是没懂意思嘛?
同学你好 那你为啥暂估 不是因为到货了没到票才暂估吗 你付款了吗