老师你好，去年暂估的成本，今年一部分来发票冲回暂估成本并相应入账，剩余一部分没有发票的在企业所得税汇算清缴时已经做调增缴税了，请问账面上的暂估成本余额应该怎么处理？

老师意思是把去年暂估未收到票的部分直接寄到成本里嘛？

同学你好 这个没付款吗

没有之前2022年底暂估的成本

2022年底暂估了的成本，2023年5月份前来了一部分发票已经冲回了2022年暂估成本的一部分，剩余未冲回的成本在22年企业所得税汇算清缴时已经做调增了，但是账面上还有暂估成本的余额，就是想问问这个2022年暂估成本的余额现在怎么处理？

同学你好 那这个调增了就可以了

老师请问分录怎么做？是不是借：应付账款（暂估）贷：利润分配—未分配利润啊？

同学你好 跨年的话可以这样

老师就是跨年的，这样做分录影响今年的利润吗？

同学你好 这个影响的是累计的利润

老师企业所得税汇算清缴时也交了这部分的调增的暂估成本，那分录需要怎么做，不影响利润的话

那就不用做分录调整了

老师意思那账面上的暂估余额就放在那不管了嘛？

同学你好 应付账款暂估你付款冲减了就可以

关键这个去年暂估的成本没有发票已经调增交了企业所得税了，请问老师哪里还有付款了？是没懂意思嘛？