老师，给供应商的现金折扣，是不是得体现在发票上？比如，我们向供应商处采购的货款，有200元不需要付给供应商了，因为项目结束了，后期也不会跟这个供应商有合作了，现在我们在清理欠款情况。不需要付给供应商的这200元，我这边做账做成财务费用-现金折扣还是计入营业外收入？
一、 不需要。现金折扣属融资费用，发票按原交易金额开具，无需体现折扣。 二、200 元欠款账务处理 若属现金折扣（提前付款优惠）：计入 财务费用 - 现金折扣（冲减费用）。 若属债务豁免（非折扣原因）：计入 营业外收入。 根据 “项目结束、无需支付” 的描述，更可能属于债务豁免，建议计入 营业外收入
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老师请问：我公司2021年9月从供应商处采购了一台机械设备，合同上列明的含税总价是185000元，2021年9月签订合同后预付了92500元，92500元发票已于2021年10月入账并抵扣了增值税，现在我公司需要中止这项采购，尾款不再支付，退货给供应商，因我方提出中止，故预付款92500元不需要供应商退给我方。这项业务的预付款发票、以及已付出的92500元，应如何处理，如何做账？
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老师，有一种很奇怪的现象，跟供应商之间的，我们跟供应商拿货，通常都是月结，比如现在7月份，7月份收的货，供应商在8月份初进行对账，然后然后8月份开票，到了9月份才付款，针对这种情况，我不明白，这不是不符合做账要求？这怎么入账啊
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老师，你好，就是我们公司采购的物料，经常会有一些不良品。我们跟供应商是做月结的。然后采购的东西基本上是定制的。然后每次退货都是付完款后，过了很久才发现不良品，供应商又不愿意再生产，所以退货的东西我们直接扣退货月份那个月的货款。那这种怎么开票呀？比如，2023年1月购买了A物料1000PCS，含税金额是100000元（单价100元），然后2023年2月跟供应商开票，2023年4月付货款给供应商。然后，2023年6月发生退货，退A物料1PCS（含税金额100元），2023年采购B物料10PCS，含税金额10000元（单价1000元），然后，2023年7月跟供应商对账，供应商开票（开B物料的），含税10000元，2023年9月给供应商付款9900元（10000元-100元），但是，货款扣了，但是发票还是平不了账，相当于退货的那个料多开票了。其他公司这种情况怎么处理呀？是只能开红字发票吗？几乎每个月都有很多这种。
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老师好，情况是这样的：我们跟一个中介供应商采购产品，这个中介供应商再对上一级有十多个供应商为我们提供同一类别不同花色的产品；在采购这些产品的时候需要跟供应商租借一些物料（木托以及绑带，前期需要扣除对应的应付账款作为租金，退回工厂物料时退回租金到账账上）用来堆放产品，现在重新排查这些木托以及绑带后发现要不就是退多了物料、要不就是退少了，现在有好几个供应商已经在一两年前已经没有合作了，我们的中间人供应商也已经结账了，请问挂在账上的这些木托以及绑带的押金怎么处理呢？怎么分录凭证呢？中间人供应商那边的意见就是他跟上级供应商已经结账了即使未退、多退的部分他们也不会进行处理了
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我们达到供应商销售目标返现奖励100，但这个款供应商不会付现金给我们，需要从我们后面需付的款里扣除，不能一次扣除，可以每个项目扣5%。现在面临开票的问题，能不能让它开折扣销售，体现在发票上，这样子能对上这个项目总额。 这个供应商之前开工字发票给我们，红冲我们过去产品，但这些产品我们早已抵扣进项及成本，导致财务失真。是不是选择折扣发票会比较好，红字发票不好，因为它红冲的都是我们去年抵扣的产品。
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老师，那我之前在发票上看到的负数金额，不是折扣金额吗？
还有就是，计入营业外收入的话，是需要缴纳企业所得税的吗？
负数是折扣的 发票上的负数是折扣
老师，这个折扣金额一般是供应商开给我们的进项发票上体现的吧？
嗯，一般是发票上直接体现
老师，您说的发票上直接体现的折扣金额和现金折扣，是两码事吗？发票上体现的是销售折扣？不是现金折扣？
对的 现金折扣的话发票还是原价开的
老师，那计入营业外收入的话，是需要缴纳企业所得税的吗？
同学你好 对的 这个要交所得税
老师，计入营业外收入是需要缴纳企业所得税，计入营业外支出是需要纳税调增是吗？
对的 是这样 调增也要交所得税
老师，那这种的话，这200元我们不能直接计入财务费用-现金折扣里面吗？反正只是为了清账么
同学你好 这个可以的
老师，还有个问题，这个财务费用-现金折扣，一般是销售方这么入账，还是付款方这么入账？
这个是销售方的哦
老师，那我们是付款方，这200元应付账款我们不能做财务费用-现金折扣来平账吧？
是的 这个不需要的 您们少付的200计入营业外
老师，如果真的是现金折扣业务。那我们作为购买方，我们怎么做账？现金折扣的这部分金额，计入财务费用？ 我刚刚百度了一下，这个里面说的对吗？
同学你好 购买方应付账款增加那就是又多了