老师，给供应商的现金折扣，是不是得体现在发票上？比如，我们向供应商处采购的货款，有200元不需要付给供应商了，因为项目结束了，后期也不会跟这个供应商有合作了，现在我们在清理欠款情况。不需要付给供应商的这200元，我这边做账做成财务费用-现金折扣还是计入营业外收入？

老师，那我之前在发票上看到的负数金额，不是折扣金额吗？

还有就是，计入营业外收入的话，是需要缴纳企业所得税的吗？

负数是折扣的 发票上的负数是折扣

老师，这个折扣金额一般是供应商开给我们的进项发票上体现的吧？

嗯，一般是发票上直接体现

老师，您说的发票上直接体现的折扣金额和现金折扣，是两码事吗？发票上体现的是销售折扣？不是现金折扣？

对的 现金折扣的话发票还是原价开的

老师，那计入营业外收入的话，是需要缴纳企业所得税的吗？

同学你好 对的 这个要交所得税

老师，计入营业外收入是需要缴纳企业所得税，计入营业外支出是需要纳税调增是吗？

对的 是这样 调增也要交所得税

老师，那这种的话，这200元我们不能直接计入财务费用-现金折扣里面吗？反正只是为了清账么

同学你好 这个可以的

老师，还有个问题，这个财务费用-现金折扣，一般是销售方这么入账，还是付款方这么入账？

这个是销售方的哦

老师，那我们是付款方，这200元应付账款我们不能做财务费用-现金折扣来平账吧？

是的 这个不需要的 您们少付的200计入营业外

老师，如果真的是现金折扣业务。那我们作为购买方，我们怎么做账？现金折扣的这部分金额，计入财务费用？ 我刚刚百度了一下，这个里面说的对吗？