12月计提的奖金没发当时计入其他应付款预提费用借主营业务成本这年终奖没发，汇算清缴时需要调增吗？

没有 账上余额少了些，因为上次发工资冲的这个

还没发放就要做纳税调增的

帐上余额在其他应付款里那需要怎么做帐，可以冲吗？

确定以后不再发放就可以冲

怎么冲啊？ 贷本年利润吗？借方冲其他应付款？

贷利润分配 借方冲其他应付款

为啥不是本年利润是利润分配啊？这样不用交企业所得税吗

那个是调整上年的损益，不能影响今年的利润，修改上年的报表，然后再做汇算

不调这个帐，随后发生了工资直接冲其他应付款这样可以吗？

是的，如果以后确定要支付就可以不调账

是有支付的今年每个月发生的工资，不是已经提出来的奖金，这样工资去冲其他应付款的二级明细奖金也是可以的吗？

不可以的，要对应年终奖，那个奖金不再支付就要调整

我现在汇算清缴去调整哪个表？是职工薪酬那个吗？该写那几列呢？

是先调账，更正财务报表，再做汇算

汇算清缴不是调表不调账吗？还需要调账吗

关键是你的账有错误，需要调账。

哪里有错误老师