演示账套

老师好，我司主营业务短剧投资，于去年5月投资50万，保本收益，当时对方没有给我司开票，我司入账为预付账款。期间分红过一次15万，我司开票给对方信息技术服务费，现在对方按投资款50万，应付利息4万来计算，去掉之前分红的15万，需要打回给我司剩余的39万，同时要求我司开票给对方，还是信息技术服务费，这样合理吗？我司该怎么入账？

2025-05-16 22:07

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-05-16 22:30

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

齐红老师解答 2025-05-16 22:32

合理性从实质看应属贷款服务，按信息技术服务开票有税会差异风险，但双方一直如此且税局无异议，也可继续，不过存在风险。入账 1. 收款：借银行存款39万，贷其他业务收入（39万÷1.06 ，假设税率6% ）、应交税费 - 应交增值税（销项税额）（39万÷1.06×0.06 ） 2. 冲预付：借其他业务成本50万，贷预付账款50万 3. 回顾分红：之前分录借银行存款15万，贷其他业务收入（15万÷1.06 ）、应交税费 - 应交增值税（销项税额）（15万÷1.06×0.06 ），实际依税务规定操作。