老师好！咱们是一家一般纳税人餐饮企业在6月份结业，剩下的物料食材需要做进项税额转出吗？

您好，用于免税项目或不得抵扣的项目：如果剩下的物料食材用于免税项目、集体福利或个人消费等不得抵扣进项税额的项目，需要做进项税额转出3。
非正常损失：如果剩下的物料食材发生了非正常损失（如因管理不善造成的损失），也需要做进项税额转出

2025-05-17

账务处理：结业前需完成5月账务处理，核对收支、清理库存、盘点资产，确保账实相符。税务处理：办理税务注销，结清增值税、企业所得税等税款，妥善处理发票，避免税务风险。人员遣散：依法与员工解除劳动合同，支付经济补偿金，办理社保转移等手续

2025-04-30

您好，这个的话是你没有进项的话，结转了也没有成本啊

2024-06-25

是的，需要转出到原材料里面的

2021-07-14

1.填写附表2：通常在附表2的“二、进项税额转出额”部分进行填写。具体是“第14行‘免税项目用’”，用于记录购进免税货物、接受免税应税劳务或应税服务而支付的进项税额。在“税额”栏填写需要转出的进项税额。 2.调整其他报表：需要调整增值税申报表，将原来已抵扣的税额进行冲减，即将7月份已抵扣的税额从相关科目中减去。如果该笔进项税额已经影响到了财务报表（如利润表、资产负债表等），也需要对财务报表进行相应的调整。 3.会计分录：对于进项税额转出的会计分录：借：原材料/库存商品贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）

2024-05-08