增值税一般纳税人农业开发公司。在2019年6月份有一张进项发票做了勾选认证。7月份做的抵扣，但是在今年系统又比对出来那一张发票属于免税，不能做抵扣，需要做进项税额转出。请问老师在附表2哪一行填写这个？进项税额转出呢。这家企业还需要更改哪些报表？

1.填写附表2：通常在附表2的“二、进项税额转出额”部分进行填写。具体是“第14行‘免税项目用’”，用于记录购进免税货物、接受免税应税劳务或应税服务而支付的进项税额。在“税额”栏填写需要转出的进项税额。 2.调整其他报表：需要调整增值税申报表，将原来已抵扣的税额进行冲减，即将7月份已抵扣的税额从相关科目中减去。如果该笔进项税额已经影响到了财务报表（如利润表、资产负债表等），也需要对财务报表进行相应的调整。 3.会计分录：对于进项税额转出的会计分录：借：原材料/库存商品贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）

2024-05-08

你好，在附表2进项专转出免税对应的进项里面填写然后，你账上需要做进项转出。这个已经结转了成本的借利润分配，未分配利润贷应交税费应交增税进项转出纳税调整明细表，扣除项目30栏填写税收金额，纳税调减。

2024-05-08

你好，你现在没有勾选的话，你选择不抵扣，勾选这个选项，直接加水合计做账就可以了。

2022-06-29

你好，同学补做一笔进项税转出借成本费用贷应交税费应交增值税进项税额转出

2024-01-14

必须先做进项税额转出 24800 元，同时勾选 12 月重开的同金额专票正常抵扣；转出填在附表二第 20 栏 “红字专用发票信息表注明的进项税额”，第 13 栏会自动汇总该金额申报与勾选 12 月所属期申报时，在附表二第 20 栏填 24800（对应《红字信息表》税额），系统会自动计入第 13 栏合计国家税务总局青岛市税务局。同时在增值税发票综合服务平台正常勾选 12 月重开的专票，参与当期抵扣。账务处理冲红原票：借：相关成本 / 费用 24800（红字）贷：应交税费 — 应交增值税（进项税额转出） 24800 勾选重开票：借：应交税费 — 应交增值税（进项税额） 24800 贷：相关成本 / 费用 24800

2026-01-06