代账24年暂估了应付款10万(没有实际业务)，现在没发票汇算调增，会计分录借应付账款一暂估应付款，贷利润分配一未分配利润，没有实际业务这10万是等于利润吧，汇算清缴补了所得税。那6月份季报还会产生所得税吗

一般汇算清缴是调账不调表，但是我这个他这个是虚的，所以这个会计分录我要补上去，补上去就利润就产生了。

对，补上去后，这个利润就存在的了

就是现在汇算补了所得税以后他6月份季报的时候不会产生所得税了吗，因为我现把会计分录做上去了，报表是多了这十万利润

那需要， 这样的话报表和申报表保持一致，算上

怎么保持一致呢？我现在汇算清缴，5月份把会计分录做上去了，利润就产生了。然后到7月份我报二季度的报表时候，怎么办

那就只能修改5月的报表，然后7月报表和申报表，保持一致

我现在做的就是5月份的账，把会计分录做上去，那10万的利润不是加上去了。现在汇算清缴不是把这10万的税补了，然后到7月份报6月份的时候不会产生所得税了吗？

对啊，所以你要修改5月份的报表，然后这样5月份的申报表和报表保持一致之后，7月的就可以一致了。

我没理解到意思怎么修改，能打个比方吗？

你现在做到5月份的账，然后5月份这个10万加上去以后申报表重新申报，然后做账的话也做上去了，这样不是就保持一致了吗5月。

汇算清缴不调增吗

5月报表都修改了，不用了

会计分录我是这样写 借 应付账款-暂估应付款 10万 贷 以前年度损益调整 10万，借 以前年度损益调整 10 贷 利润分配-未分配利润10，用小企业会计准则