24年存在报关出口收入40万没有确认收入，现在想在25年账面调整，该怎么入账，汇算清缴又该怎么填列
调整 2024 年销售收入（通过「以前年度损益调整」科目） 会计分录 （1）确认收入： 借：应收账款/银行存款 400,000 贷：以前年度损益调整-主营业务收入 400,000 （2）结转对应成本（如有）： 借：以前年度损益调整-主营业务成本 XXXX（根据实际成本） 贷：库存商品/工程施工等 XXXX （3）调整所得税费用（若影响2024年应纳税所得额）： 借：以前年度损益调整-所得税费用 （收入-成本）×税率 贷：应交税费-应交企业所得税 （同上） 2. 结转「以前年度损益调整」至留存收益 会计分录 借：以前年度损益调整 （收入-成本-所得税后的净额） 贷：盈余公积 （净额×10%，若有） 利润分配-未分配利润 （净额×90%
-
Q
请问老师，2022年12月份出口的货物，2023年1月份确认的收入，现在想通过汇算清缴调至2022年，年报表应该怎么填写，税务不查账的话，延期确认收入的滞纳金不用交是吧？
-
Q
老师，24年已经报税结账，但是发现营业外收入有误，应该调整一部分出来，在25年如何做账，汇算清缴需要调整吗
-
Q
我们有一笔收入，货是24年12月发的，账上没处理。1月份确认了收入成本，现在税务要我们把一月份的收入确认在12月份，成本到汇算清缴时候去调整！我想问下，那是不是24年财报不用动了？25年的账上要怎么调？
-
Q
我们12月份的部分收入做到1月份了，现在税务要求我们收入要确认到12月份，成本可以汇算清缴的时候调整，那我现在应该怎么做分录？24年的财务报表要怎么调整？
-
Q
汇算填报完成提交申报时系统提醒收入有差异，经过外贸经理在电子口岸查询核实24年出口收入确实漏给我入账了，少确认了60多万的收入应该怎么处理？
热门问答 更多>
-
企业发现2025年2月增值税申报有问题，但是这个属期增值税申报表已经引用了出口退税，系统提示所属期增值税申报表已办理出口退税不能修改，企业应该如何操作才能去进行增值税更正申报呢？
-
修理修配劳务开怎么开票呢
-
老师好，公司不在营业，个税系统里没有员工，个税还用报吗
-
给工人交的工伤险可以计入管理费用？有风险？
-
小规模纳税人所得税算清缴要选哪些表？
-
老师，前年的出口外销收入，现在转内销，整套账怎么处理？直接把前年的账做到今年么？用未分配利润科目直接调整可以么？税务老师，要把现在的账，拿去给他看
-
老师您好，想问一下残疾保证金工资填写，是汇算清缴年报的工资合计数吗？是应发工资，还是减去个人社保等的实发工资？
-
老师，个体工商户加工厂（一般纳税人）给自己一个人交社保，个人部分和工厂部分都计入借：管理费用一社保费，货应付职工薪酬一社保费？
-
去年的报关单有10张，税局说要一个批次申报，不能分多个批次申报，这是什么意思呢？可以举例说明一下吗？
-
姓名【方】证件类型【居民身份证】证件号码【3426231987080823Xxx】：上一属期按照6万扣除累计减除费用，请继续保持或从1月属期开始更正。申报个税显示这个怎么办
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
）企业所得税：更正 2024 年汇算清缴 情形 1：2025 年 5 月 31 日前调整（在 2024 年汇算清缴期内） 操作：直接更正 2024 年度企业所得税申报表（A 类），将 40 万元收入填入《主表》第 1 行 “营业收入”，同时调整成本和应纳税所得额。 报表填列： 《收入明细表》（A101010）对应行次填入收入； 若成本已在 2024 年结转，需在《成本明细表》（A102010）调整； 若涉及纳税调整（如跨期费用），需填《纳税调整项目明细表》（A105000）。 情形 2：2025 年 5 月 31 日后调整（汇算清缴期已结束） 操作：作为 前期差错，通过 “以前年度损益调整” 科目调整 2025 年账面，但需向税务局申请更正 2024 年汇算清缴，可能涉及滞纳金。 税务风险：未及时申报可能被认定为偷税，需主动说明情况并补缴税款。 （二）增值税及附加税费
更正2024年增值税申报表
老师您好，我想问一下我在25年账面确认的24年收入，需要填列未按权责发生制确认收入纳税调整明细表吗？
你好，同学，金额大吗
就是这个40万
那要走以前年度损益调整