汇算填报完成提交申报时系统提醒收入有差异，经过外贸经理在电子口岸查询核实24年出口收入确实漏给我入账了，少确认了60多万的收入应该怎么处理？

免抵退税企业是不是不能更正以前年度的增值税申报表？您这笔分录是补记在今年年初吗？以前年度的账已经结账更改很麻烦，还有12月份增值税申报表也很难更正 这种情况应该怎么处理合适？

你试下 做到今年任何一个月都可以 不能修改你问下你税务局那边能修改吧

账务处理做到今年 ，您这个分录我有点不太懂，正常确认收入贷：主营业务收入—出口收入，这里为何要贷利润分配—未分配利润？

跨年了不是吗？就是以前年度的收入小企业会计准则，利润分配未分配利润 企业会计准则，以前年度损益调整。

我们是小企业会计准则，24年漏做了一笔出口收入，出口是免销项税的，所以不存在补交增值税的问题，只需按您说的跨年了在25年任意一个月里补做一笔分录，借应收账款，贷利润分配未分配利润。只需这一个账务处理就可以是吗？25.5.31汇算清缴之前填报调整，未按权责发生制确认收入 其他里面填写，这是汇算哪个表里面填写？我等会看看是不是有这项，其他里面填写漏报的这笔收入金额就可以了吗？

是的 A105020未按权责发生制确认收入纳税调整明细表

这个少确认了收入，做汇算时调整收入增加，成本只做了那么多，那不是要交企业所得税吗？24年漏做了一笔收入，未及时确认收入，对应的也没有做结转成本，这种情况账务处理不能结转成本是吗？

因为你有利润，你的成本少做了，你成本允许抵扣所得税也纳税调减可以增加成本，增加成本需要增加成本，借利润分配未分配利润贷库存商品。 纳税调整明细表扣除项目30栏填写税收金额。

24年年报都不需要更正改吧，这笔漏做的收入补记到25年的账上就可以是吗？

年财务报表不需要调整。

像这种情况目前汇算调整一下就可以是吗？这笔纳税调整收入成本都要填吗？还是只能填收入？我们有以前年度弥补亏损，所得税可以不用交

对的，是的，收入、成本、费用都需要填写。

白天一直忙其他事情，不好意思辛苦您再指导一下，24年少确认了一笔收入，您教的两笔分录放到这个月补做就可以是吗？增值税申报表和财务报表都更正不了情况下，现在只需要调整汇算年报是吗？您看看图片中的汇算需填报的表，是不是每张表都需要改动，还是只需在A105020里面填写这笔收入？结转的成本金额填在哪张表中？其他相关表中的报收入不需要把这笔漏记的收入加进去吧？第一次做这个担心会做错，辛苦您了

是 增值税需要更正你这样的话，增值税的销售额和所得税的销售额不一致 视同销售明细表，其他里面填写收入 成本在纳税调整明细表扣除项目30蓝填写吹出金额， 还有哪里不清楚啊我过来别一大堆

先填报A105020，您看看这笔收入填写的地方是对的吗？合同金额，账载金额，税收金额，我把漏记的这笔收入金额填在这三项里面了请指导。然后A105000表中的数据是自动提取相关联的。收入成本填报的地方辛苦您帮我看看图片有没有错误。视同销售明细表也要填写吗？我只填了纳税调整明细表和未按全责发生制确认收入

都不对 账载金额不要填写，只填写税收金额，成本，收入都是这么做

您再看看，收入调增了，成本调减了，是这样填写吗？除了填写这两张表，还需要填写其他表中数据吗？