演示账套

请问老师，2022年12月份出口的货物，2023年1月份确认的收入，现在想通过汇算清缴调至2022年，年报表应该怎么填写，税务不查账的话，延期确认收入的滞纳金不用交是吧？

2023-04-18 15:01

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-04-18 15:08

您好，年报表纳税调增，在A105000 3行那里（填A105020)表，税务不查不调也没事的

快账用户7144 追问 2023-04-18 15:28

那我调增了收入财务报表年报就需要和调整之后的数据统一是吧，记账系统的报表还需要调整么

齐红老师解答 2023-04-18 15:33

您好，财务年报不改不改（这个收入调增了，把2023年那个收入科目改为”以前年度损益调整），在在A105000里调增，如果因为这个调增要交所得税，有个分录 1、借:利润分配贷:以前年度损益调整 2、借:以前年度损益调整贷:应交税费-企业所得税 3、借:应交税费-企业所得税贷:银行存款

快账用户7144 追问 2023-04-18 15:35

那财务报表的本年利润和汇算清缴的本年利润就不一致，不影响么

齐红老师解答 2023-04-18 15:36

您好，调整那个表就是在我们财务基础上调整的啊，不影响

快账用户7144 追问 2023-04-18 15:38

明白了谢谢老师

齐红老师解答 2023-04-18 15:50

希望以上回复能帮助你，感谢善良好心的您给我一个五星好评~

领取会员