应交增值税销项税额就是被进项税额抵扣掉了，那这个分录是什么时候抵扣的就什么时候做这个分录吗？那我当时没做这个分录因为当时报税的时候我没开发票出去是记得为开票收入，现在发票开出去了是怎么处理这个分录呢？

没懂啊老师，就是当时账转进来的时候我做了分录里面是有带应交税费增值税的，但是现在这个增值税不是被抵消掉了吗？那我是不是要把这个数值消掉我要怎么处理这个分录？这个分录是要写在什么时候消掉的，就记在什么时候吗？还是说因为当时没有开票出去，然后就是现在重新当时的分录复数掉，然后重新根据开的发票写一个分录那就是什么时候开的票就在那个日期去做这个操作吗？那我这个销项税额要怎么销掉呢？是记在那个时候呢？

不需要那么复杂，月末的时候，计算是否交税？需要交税就结转，不交税就不结转，就那么简单

要交税然后把进项税额抵扣掉了就是这个分录记在什么时候？

不需要管进项和销项税的余额是否结转平，你只需要正确申报增值税就行了哈。

不是就是这个已经申报掉了，我1月收到的款记得分录，2月申报的未开票收入用进项税抵扣掉了然后没改分录，4月开的票，然后就是之前的分录抵扣掉的进项税也还没写分录，已经交掉的销项税也没写分录，现在就是要怎么写？

都是以下分录，不知道那个不清楚？你少做了哪个分录就补做就行 取得进项发票 借：库存商品，成本费用等科目      应交税费-增值税-进项 贷：应付账款等 每个月不管是否开票都是 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入-已开票/未开票         应交税费-增值税-销项税 月末计算出需要交税 计提分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月交税分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款

那我不用交税的情况就是进项比销项多，月末也不用处理的意思吗？我想的就是看到之前我记得账销项税额已经用进行抵扣过了但是这个数字还是在就想这个数字是不是要消掉，然后就是用掉的进项税额这个数字是不是要减少呢？

不需要管进项税和销项税的余额。到了月末先根据我写的公式计算是否要交税？不交税不结转，交税才做计提增值税的分录。考虑那些余额是否平，你会花很多时间，也没有必要。

正确申报了税就完事