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如果应交增值税上期的期末余额是在借方3000,也就是没有抵扣完的进项,那这个月抵扣的时候怎么做分录呢

2020-09-27 09:39
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-09-27 09:41

借转出未交增值税,贷进项税额,这个转出未交增值税借方表示留底税额

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快账用户7507 追问 2020-09-27 09:44

我上期最后的分录是借应交税费-未交增值税3000,贷应交税费转出未交增值税3000

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快账用户7507 追问 2020-09-27 09:49

这个月把这3000要抵扣了需要咋处理

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齐红老师 解答 2020-09-27 09:57

借应交税费-未交增值税-3000,贷应交税费转出未交增值税-3000 不需要做,等转出未交增值税贷方才再结转,

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借转出未交增值税,贷进项税额,这个转出未交增值税借方表示留底税额
2020-09-27
进项税额是借方余额,或者是余额是0,你说的不可能进项税额出出贷方余额。
2021-09-29
您好,不抵扣做应交税费应交增值税~待认证进项税
2021-07-06
您好 是的 不能抵扣的进项,也没有勾选抵扣,做账的时候是就不计入应交税费-增值税税-进项税额科 如果有不能抵扣的进项分录是变成:借:研发支出-费用化支出,贷:银行存款
2021-04-22
你好,你是抵扣5月份的增值税吗?如果是的话,直接做到5月份用应交税费应交增值税进项就行。
2024-06-02
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