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如果24年视同销售做了分录,借:费用 贷: 收入,税,还需要纳税调增吗

2025-05-19 19:00
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-05-19 19:00

是的,这个费用没有发票

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快账用户2279 追问 2025-05-19 19:42

那我纳税调增是填写视同销售的表还是费用调增的表呢

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齐红老师 解答 2025-05-19 19:44

这个小微企业的话,直接填写,纳税调整项目明细表

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快账用户2279 追问 2025-05-19 19:47

那这部分费用填写在纳税调整项目明细表中的哪一项呢

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齐红老师 解答 2025-05-19 19:55

扣除类的其他栏调增

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快账用户2279 追问 2025-05-19 19:58

比如说我预提20万,汇算清缴之前我部分冲减了10万,汇算清缴之前开票5万,还剩未开票5万,我汇算清缴时只需调增5万即可,是吗?还是说这个冲减的10万不能扣除需要调增?

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齐红老师 解答 2025-05-19 20:00

对的 只需要调增五万就可以

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是的,这个费用没有发票
2025-05-19
是的,一般情况下不用做纳税调整
2025-05-19
您好,这个的话是不需要调增的,不要
2025-05-19
您好,填报:A105010   视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表 在表A105010第3行“(二)用于市场推广或销售视同销售收入”填报收入; 在表A105010第13行“(二)用于市场推广或销售视同销售成本”填报成本;
2020-11-24
同学,你好,这个不用的。
2021-05-18
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