你好，一般纳税人，我司异常发票进项税额需转出20万（2023年已勾选认证并入账），会计分录怎么做？应该下个月上游公司才能变正常，到时税局同意进项税额再转入，谢谢！
实际有业务的，借以前年度损益调整贷应交税费应交增值税进项转出。
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老师您好，我们公司是建筑公司，20年5月有收到一张进项发票，已经付款坐成本并且认证抵扣，现在接到税务局通知说这张票不能抵扣，要做进项税额转出，也不能做成本，想问下账务上我要怎么处理？会计分录怎么做啊？
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老师您好。 我们单位6月刚转为一般纳税人，6月之前的专票应该是不能进行抵扣的。 但是记账公司在7月份的时候把6月之前的专票也做了认证勾选并抵扣。 我现在发现了是不是需要把6月份之前已认证的专票做进项税额转出？还是要怎么处理？
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老师，早上好。公司从8月开始变更一般纳税人，9月开始有专票，我在做账时候做了应税增值税-进项抵扣，并且也在税局网站上面做了进项抵扣。但是我不知道我们是简易征收，进项是不可抵扣的。现在请教一下老师，1，9月份我得的进项票做的会计分录现在需要调整吗？2，这个月公司也有专票我出账的时候应该怎么出会计分录。 3，在税局已经认证过的进项抵扣要怎么处理？
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老师:我公司为一般纳税人1月有收到进项税票但公司属于筹备期1月只收到了一笔总公司转入的转包合同费实际还未进行原材料采购（会计分录做的其他应付款）也未开出销项发票，公司会计分录无待认证进项税额的二级科目选项，是否可以不用勾选收到的进项税票等业务正常开展后再进行勾选和抵扣呢，或者应该怎么操作才是正确的谢谢
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税务局通知我，在2021年7月已申报的进项税额3285.58元，现在税局查到这家是失联企业，这张发票即是申报抵扣了也是异常发票，让我下个月把这笔进项税额转出来并申报。当时会计是这么下的分录: 借：应交税费一进项税额 贷：应付账款一某公司 请问我怎么下“进项税额转出”这张凭证？
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老师，企业好几年没做内账了，但是一直有业务，现在建账套，科目余额表里边的期末余额和本年累计发生额该怎么填数呀
粤公网安备 44030002003870号
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对，业务真实，企业会计准则用以前年度损益，那小企业会计准则用什么科目？
利润分配。未分配利润。
上游公司已补报缴税完后变正常了，如果在6月份将这20万进项税额转回来，那分录怎么做？之前转出是借：利润分配-未分配利润20万，贷：应交税费-应交增值税进项税额转出，谢谢！
借应交税费应交增值税进项转出 贷利润分配未分配利润。