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老师,所得税汇算清缴里职工薪酬账载金额和后面的实际发生额都是账面贷方本年累计数吗

2025-05-20 16:21
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-05-20 16:21

不是账载金额,是贷方发生额合计, 实际金额和税收金额是借方发生额合计。如果是次月发工资,看的是2月份到次年1月份。

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快账用户7119 追问 2025-05-20 16:23

哦哦,就是账载金额是本年累计里的贷方金额,实际金额和税收金额是本年累计的借方金额,老师对吗?

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齐红老师 解答 2025-05-20 16:23

是的对的是的对的。

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快账用户7119 追问 2025-05-20 16:24

但是老师,这么填,会出纳税调整金额了?

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齐红老师 解答 2025-05-20 16:25

如果是次月发工资,看的是2月份到次年1月份。已读 2025-05-20 16:21 这个看了吗?

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快账用户7119 追问 2025-05-20 16:30

好的,老师,明白了

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齐红老师 解答 2025-05-20 16:30

不用客气,工作愉快。

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相关问题讨论
不是账载金额,是贷方发生额合计, 实际金额和税收金额是借方发生额合计。如果是次月发工资,看的是2月份到次年1月份。
2025-05-20
你好,是的,是这样理解的。 汇算清缴账载金额是账上发生的金额,如果是应付职工薪酬的话就是其贷方计提的累计金额,实际发生金额,就是应付职工薪酬科目借方发生的累计金额,帐载计提了,并不代表都实际发放了,实际发生额一般是跟税收金额一致的,计提了没有发放的,企业所得税汇算清缴的时候要纳税调整。
2024-05-11
账载金额:是填应付职工薪酬-工资上年计提的1-12月发生额, 实发金额:填汇算清缴前已经实发的上年计提的1-12月金额。 税收金额:在汇算前发放和申报了个税的上年计提的工资 意思是:去年计提的工资在汇算前已经发放和申报了个税三个数字一致,没有申报个税或者没有发放才纳税调增。
2025-04-21
你好1; 对的; 2. 对的;   3 是税收金额  =  汇算之前发放的金额 ; 你   汇算之前全部工资发了 ; 都是可=3个栏次金额一致的  
2023-05-24
您好,是的,这个是贷方金额
2025-05-20
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