老师 关于年底暂估 跨年取得发票 的账务处理我这边想详细了解下，24年年底我这边暂估200万成本 当时科目是 借，主营业务成本200万 贷，应付账款-暂估200万 今年4月我收到发票，实际只有160万 我这边做 借，应付账款-暂估 160万 贷应付账款-a公司160万 这样对吗 结余的40万没票了 我怎么调
分录调整：先全额冲回暂估分录，再按发票金额入账。 40 万处理：确定无票且不应计成本，借 “应付账款 - 暂估”，贷 “以前年度损益调整”，再转 “利润分配 - 未分配利润”；可能取得票则先挂账。 税务影响：汇算清缴前调增应纳税所得额；汇算清缴后符合条件可追补扣除 。 有进项按规定抵扣。
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老师你好，我去年12月份暂估了成本，借：主营业务成本200万，贷：应付账款200万，今年4月份收到了发票，实际收到票是220万，我把去年的红冲了，做了这个实际金额，那有差额的那部分怎么入账？
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去年年底暂估了500万成本，借主营业务成本500万，贷应付账款-暂估应付款500万，结转本期损益，借本年利润500万，贷主营业务成本500万。但是今年收不回500万发票，只能收回200万发票，我现在该怎么处理
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老师，冲去年暂估我这样做对吗？ 1.去年年底暂估是这样的 借：主营业务成本 10万 贷：应付账款 -暂估 10万 2.今年票到冲去年暂估是这样的 ① 借：利润总额-未分配利润 -10万 贷：应付账款 -暂估 -10万 ② 到的票：借：利润总额-未分配利润 15万 贷：应付账款 -企业名称 15万 这样做对吗？
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我在去年年底的时候，做了工程施工暂估，会计分录是，借：工程施工-暂估 200万，贷：应付账款-暂估 200万，结转成本，借：主营业务成本-工程 200万，贷：工程施工-暂估 200万。今年要红冲这笔暂估要怎么做分录啊
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老师您好！我想问一下我公司去年做了暂估成本200万。当时借:主营业务成本200万。贷:应付账款-暂估200万。现在马上做汇算了，这个成本票确定开不进来。我做汇算时这200万需要调增，交企业所得税。那我这个暂估成本要怎么下账啊？不能一直在应付账款-暂估里放着啊！
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那汇算清缴时 我按照哪个时间段的资产负债表和利润表填报数据呢 2024年12月的，还是2025年4月的
同学你好 按做了调整后的
老师 说具体一点
就是按调整后的申报哦
意思是截止4月的吗 那截止4月的数据里面还包含1-3月份的收入啊
同学你好 你申报的不是汇算清缴的吗
对啊 不知道按照哪个数据报，具体怎么调整，调整的数据填到哪个表里
报的是年度数据，按调整后新出的年度报表填写
我的这几笔分录都坐在4月份 影响去年12月的数据吗？
你做跨年的就影响了哦
老师 我们不会才来咨询的 你看你给我回答的这几个问题，有明确答案吗 那我到底按12月数据报还是按4月数据报，如果按照12月的报，差的这40万应该做纳税调增，我应该把这个调增的数据填到汇算清缴的哪个表里呢，麻烦你回复明确的答案，不要模模糊糊，我也知道按照调整后的报，到具体哪个是调整后的数据
按做了调整分录后重新出年度报表，然后按新出的报表来填写
意思就是4月这几笔分录做完，，，然后回到去年12月的数据里把报表重新导一下，按照新的报表申报
对的，也可以直接去去年十二月做分录然后重新出报表再申报