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老师您好！请问增值税缴纳滞纳金会计分录（要详细）需要计提吗？

2025-05-20 22:36
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2025-05-20 22:38

您好，要的，借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税 营业外支出（滞纳金部分） 贷：银行

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快账用户3137 追问 2025-05-20 22:40

老师您好，是没有跨年的滞纳金

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齐红老师 解答 2025-05-20 22:41

您好，滞纳金只能是营业外支出，记在实际缴的当年

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快账用户3137 追问 2025-05-20 22:51

不用进未分配利润

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齐红老师 解答 2025-05-20 22:51

对的，一定不要进未分配利润，在实交当年调增

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您好，要的，借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税 营业外支出（滞纳金部分） 贷：银行
2025-05-20
您好，你们是小规模纳税人吗？
2023-01-06
您好，印花税不用计提，下个月交了，直接做分录
2024-10-11
你好 借：应交税费——土地增值税， 营业外支出（滞纳金） 贷：银行存款
2020-12-25
增值税计提 借：应交税费-转出应交增值税   贷：应交税费-未交增值税 增值税缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 借：税金及附加 贷： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 缴纳时： 借： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 贷：银行存款
2023-09-18
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