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一般纳税人增值税会计分录

2025-05-21 09:03
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-05-21 09:04

是指计提增值税的分录?

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快账用户1185 追问 2025-05-21 09:14

是的,就是结转缴纳

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齐红老师 解答 2025-05-21 09:21

借:应交税费-应交增值税-销项 借:应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷:应交税费-应交增值税-进项 贷:应交税费-未交增值税

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齐红老师 解答 2025-05-21 09:21

借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款

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快账用户1185 追问 2025-05-21 09:44

要是进项大于销项呢

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齐红老师 解答 2025-05-21 09:44

进项大于销项,可不结转,或结转形成未交增值税借方余额

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借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税, 贷应交税费,未交增值税。 缴纳 借应交税费,未交增值税 贷银行存款。
2022-03-13
你好,借应交税费-未交增值税 贷银行存款
2024-10-30
增值税不需要单独计提 确认收入的时候随时确认就行
2021-11-17
同学你好 很高兴为你解答 借主营业务收入/其他业务收入/固定资产清理等 贷:应交税费-应交增值税-销项税额
2021-07-02
你在销售货物的时候:借:银行存款 贷:主营业务收入 贷:应交税费-应交增值税(销项税额),购入商品的时候:借:库存商品 借:应交税费-应交增值 税(进项税额)贷:银行存款,销项大于进项就是应缴纳的增值税,进项大于销项就不需要缴纳增值税
2021-04-16
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