建筑劳务公司，工地员工受伤，然后申请劳仲裁调解，我公司仲裁调解，银行支付9万元，需要在24年汇算调增吗？分录怎么做？是计入营业外支出，还是申报工资薪金，按照工资给他发放工资来做？
你好，这个一般有裁决的话，是可以扣除的。
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老师们，我们有2个公司，A公司是给老板2022年每月计提8千元的工资，也在个税申报系统上填写每个月扣除90元的个税，但一直没有实际发放，B公司也给老板发着工资，这两个公司的外账都外包给财务公司了，2022年A公司所有人员工资计提431790元，实际发放的比这个少，外账会计填写这个数据时给我说2022年老板的综合工资超过12万元，需要补缴3000元，然后她就将A公司汇算清缴中工资调增了25600元，倒挤出税收扣除的的金额是406190元，我个人的常识是工资就按实际计提的写“账载金额”，“实际发生额”就是实际发放的工资，按照外账会计的意思如果按账面计提工资与实际发放工资就得调增15万多了，但她很显然说与老板个人工资薪酬综合所得挂钩我感觉还是有问题，个人所得税不是单独做的吗？请问老师外账这么调整合适吗？
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老师好，请问：我是建筑劳务公司，2024年计提的工资有90万元没有结转到成本（是因为还有些发票没开没确定收入），工资还有90万都没发放，请问现在做2024年的企业所得税汇算清缴，那个职工薪酬支出及纳税调整明细表怎么填呀？（说明，本公司24年收入只有1.3万，计提工资94万，其中管理人员工资2.7万，工人工资91.3万，结转了1.3万（已发）的主营业务成本，剩90万未结转、未发放）
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老师，他个人工资6000，申报时也是按6000申报个税交个税30元，但是个税我们公司给他承担了，实发工资还是按6000给他发放，不扣他个税，请问发放工资时我要怎么做会计分录？30元个税计入哪个会计科目？会计分录写一下指导？我这边是这样做的，计提→借:管理费用-工资6000贷:应付职工薪酬6000。发放→借:应付职工薪酬中6000贷:银行。产生的个税30元→借:营业外支出→其他30贷:银行存款30。请问我这样做会计分录对吗？30元个税不通过应交个人所得税这个科目核算，这样做对吗？
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老师，他个人工资6000，申报时也是按6000申报个税交个税30元，但是个税我们公司给他承担了，实发工资还是按6000给他发放，不扣他个税，请问发放工资时我要怎么做会计分录？30元个税计入哪个会计科目？会计分录写一下指导？我这边是这样做的，计提→借：管理费用-工资6000贷：应付职工薪酬6000。发放→借：应付职工薪酬中6000贷：银行。产生的个税30元→借：营业外支出→其他30贷：银行存款30。请问我这样做会计分录对吗？30元个税不通过应交个人所得税这个科目核算，这样做对吗？30元不通过”应交个人所得税“这个科目核算，在工商年报时计算纳税总额，这30元要算在里面吗？还是不通过应交个人所得税核算不能算？
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老师，他个人工资6000，申报时也是按6000申报个税交个税30元，但是个税我们公司给他承担了，实发工资还是按6000给他发放，不扣他个税，请问发放工资时我要怎么做会计分录？30元个税计入哪个会计科目？会计分录写一下指导？我这边是这样做的，计提→借：管理费用-工资6000贷：应付职工薪酬6000。发放→借：应付职工薪酬中6000贷：银行。产生的个税30元→借：营业外支出→其他30贷：银行存款30。请问我这样做会计分录对吗？30元个税不通过应交个人所得税这个科目核算，这样做对吗？30元不通过”应交个人所得税“这个科目核算，请问一下，在工商年报时计算纳税总额，这30元要算在里面吗？还是不通过应交个人所得税核算，这30元不能算在纳税总额里面？
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老师 有仲裁调解书，这个可以合理的税前扣除是吧？那我银行给他支付的赔偿款怎么做分录？是做营业外支出，还是报他的个税，给他发放工资薪金？
你好，可以的，可以扣除 这个你可以计入营业外支出，这种赔偿一般不需要交个税。
做到营业外支出吗？不需要申报他的工资，然后已工资形式发放吗？
你好，有的地方税务局会要求按福利费入账。
但是我们不属于福利费，是属于赔偿
你好，嗯，你如果想确定性的答案，还是得问管理员，看他的要求了。
老师，我要是计入营业外支出，这样做合理吗？会不会不让我们税前扣除
你好，这个跟你做什么科目没什么关系。主要是看税务局的认定。就之前老师操作过的情况来看的话是可以扣除的。
哦哦，还是得咨询税务机关，看他们是让我们计入工资薪金还是福利费，还是营业外支出对吧？
你好，是的，其实你只要问他能不能税前扣除就行。至于录什么科目，这个没有那么紧要。
好的，谢谢老师
你好不用客气的了