老师，这是第一季度的财务报表，营收确认收不回，转坏账，确认营业外支出，这样进行注销，还有不交税款吗，怎么测算税款金额

怎么确认，这点我有点迷糊

您好，利润总额为正才要交所得税，亏损没有的所得，就没有所得税

老师你给我讲一下，这个是怎么确认不交税的，汇算是营业额支持，也不需要交税吗

您好，不是，汇缴时要调增的，这是计提的估计 的损失，税法是不认的，但季度是不管的，暂估也可以扣

但是要注销，也要把今年的汇算做了，在做汇算是营业外支出是要调增的对吧，那是不是汇算需要交税，测算出要交多少

您好， 是的，汇缴时交税 我们公司负债表还有这么多数据，注销不了的，只能留下银行存款和所有者权益科目的余额，其他科目的金额都是0

老师目前就只要一个应收账款的金额，这不是一直在咨询你，转到营业外支出，做汇算时调增，需要交多少税，怎么确认需要交多少的税

 哦哦，就是这个656372.16坏账啊，也不用交所得税，因为先减少656372.16利润，清算汇缴调增656372.16，我们还是亏的，要交的就是未分配利润的171624.14交20%个税34324.83

未分配利润不知道当时是怎么会计是怎么做的，虚高！怎么调整呢

您好，利润少了才是降未分配利润，现在要准备注销了，不合适减少，税务是要看1年报表数据的，要么我们现在不在注销，过一年再注销，给老板发一份工资，未分配利润就少了

如果发人员工资，账上金额也不够，后续也没法降低利润啊

您好，那就只能交个税了，确实不实发的不能税前扣除了

账上的1.5万都用来发工资，（17-1.5）*20%这样交税也的3万，对吧老师