演示账套

审计做的财务报表和汇算清缴报表用的准则不一样。事件背景：我公司有一笔个税返还，因我公司用的是小企业会计准则，所以这笔个税返还计入其他营业收入了。申报增值税审计给我们做年审和税审时用的是企业会计准则，这笔个税审计计入其他收益科目结果造成，我们与审计的营业收入不一样。我们要与系统申报的收入为准，问题1：那我们要让审计修改个税计入其他业务收入，与我们电子税务系统申报的收入保持一致吗？问题2:如果审计就是按照会计准则，审计报告上还是计入其他收益，审计报告上出现的营业收入与我们账上和系统申报都不一样，对以后用到审计报告有影响吗

2025-05-22 09:27

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2025-05-22 09:29

问题 1 从税务合规和准则适用看，可要求审计按小企业会计准则，将个税返还改计其他业务收入，与税务申报一致。但需和审计充分沟通。问题 2 税务：不一致易遭税务质疑，解释不清有风险。其他场景：如贷款、招投标，会影响报告可信度，阻碍业务进展。尽量协调一致。

快账用户9225 追问 2025-05-22 09:32

老师还有一个，审计把资产负债表，负债那边的应交税费科目那负数金额，放入资产这笔其他流动资产了，这个有影响吗？

齐红老师解答 2025-05-22 09:33

同学你好这个没事

快账用户9225 追问 2025-05-22 09:35

还有营业外收入，审计是放到其他收益，这个不影响利润总额，最后净利润一样。系统申报的时候我们没有按照审计的，我们还是放在营业外收入，但是审计报表上是在其他收益，这个有影响吗

齐红老师解答 2025-05-22 09:36

同学你好这个没事

快账用户9225 追问 2025-05-22 09:42

谢谢老师，那我们明白了，只要收入和成本，期间费用账上与审计报表，与系统申报的一样，其他不一样只是重分类或者像营业外收入计入其他收益的，都不影响

齐红老师解答 2025-05-22 09:43

对的这个是不影响的

快账用户9225 追问 2025-05-22 10:51

老师，那我们一直没有申请退的所得税，审计是放在其他流动资产，我们没有做账

齐红老师解答 2025-05-22 10:55

可以的这个不影响

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