请问一下，采用小企业会计准则的，企业所得税汇算清缴的填报 1.麻烦看一下图，是不是国家规定的可以扣除的捐赠发票，是不是要填公益捐赠明细表 2.请问一下，比如，管理费用全年1百万，其中管理费7万（有发票69500元，没有发票500元）租赁费20万（其中18万有发票，2万没有发票），其他子科目都有发票，销售费用全年120万，其中交通费2万（有发票1.9万，0.1万没有发票）其他子科目都有发票，请问这些没有发票是填报在纳税调整明细表里第30栏目“其他”吗，帐载金额/税收金额怎么填，帮我这2个分别填一个具体数字，谢谢

这样填不太对，比如管理费用销售费用下的子科目：业务宣传费和业务招待费不是有单独栏目填吗，如果按照你这样填，你是重复了吗

税收金额是可以税前扣除的金额，这个地方填写可以税前扣除的金额

不明白，这样填业务宣传费栏目招待费栏目填了，其他栏目还要在计算填一次

没有发票的费用，需在《纳税调整项目明细表》（A105000 ）第 30 栏 “其他” 进行纳税调整 。管理费用：账载金额：是企业会计账面上记录的管理费用金额，即 100 万元 。税收金额：是税法允许在税前扣除的金额。无发票费用不能税前扣除，无发票金额总计500 + 20000 = 20500元 ，所以税收金额为1000000 - 20500 = 979500元 。销售费用：账载金额：会计账面上记录的销售费用金额，为 120 万元 。税收金额：无发票的交通费 0.1 万元不能税前扣除，所以税收金额为1200000 - 1000 = 1199000元

那这样会把业务招待费一起填在其他里面了，这样就重复填报了，因为销售费用和管理费用全年金额包含招待费和宣传费的，这个是单独栏目填的，不是需要把这些剔除出来吗

那你得明细科目区分 招待费没有发票的全额调增 不用重复填写

招待费有发票，你看清楚题目，我把存在部分没有发票的科目列了出来了，后面不是写着：其他子科目都有发票吗

上面没说招待费福利费的金额

那这些科目是不是存在在管理费用销售费用里的子科目，是不是应该考虑进去，如果全部写进去，有限的字都不够写啊