咨询
Q

2.某市一家小家电生产企业为增值税一般纳税人,2020年度有关经营业务如下:(1)销售小家电取得不含税收入9300万元,与之配比的销售成本5760万元;(2)出租设备取得租金不含税收入200万元,接受原材料捐赠取得增值税专用发票注明材料金额50万元,取得国债利息收入30万元;(3)销售费用1650万元,其中广告费1200万元;(4)管理费用850万元,其中业务招待费90万元;(5)财务费用80万元。(6)计入成本、费用中的实发工资540万元;发生的工会经费15万元、职工福利费82万元、职工教育经费18万元;(7)营业外支出300万元,其中包括通过公益性社会团体向贫困山区的捐款150万元。要求:答案以万元表示。(1)计算该企业2020年度利润总额(2)计算确定各项纳税调整(3)计算确定应纳税所得额(4)计算应纳所得税额

2022-02-09 11:46
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-02-09 12:08

你好需要计算做好了给你

头像
齐红老师 解答 2022-02-09 13:21

1会计利润的计算是 9300-5760 200 56.5 30-1650-850-80-300=946.5 2022-02-09 13:16:48 未读 2.国债利息免税,纳税调减30 2022-02-09 13:17:06 未读 广告费扣除限额是9500*0.15=1425全都扣除 2022-02-09 13:17:26 未读 业务招待费扣除90*60%=54 9500*0.005=47.5 纳税调增54-47.5=6.5 2022-02-09 13:17:58 未读 工会经费扣除540*0.02=10.8纳税调增15-10.8=4.2 2022-02-09 13:18:23 未读 福利费扣除540*0.14=75.6纳税调增82-75.6=6.4 2022-02-09 13:18:39 未读 职工教育经费扣除540*0.08=43.2全都扣除 2022-02-09 13:18:59 未读 公益性捐赠扣除限额946.5*0.12=113.58 纳税调增150-113.58=36.42 2022-02-09 13:19:25 未读 3应纳税所得额的计算是 946.5-30 6.5 4.2 6.4 36.42=970.02 2022-02-09 13:19:56 未读 4应交所得税费用是970.02*0.25=242.505

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
咨询
相关问题讨论
你好需要计算做好了给你
2022-02-09
你好需要计算做好了给你
2022-02-09
同学你好!稍后上传!
2021-12-26
你好需要计算做好了给你
2021-11-17
您好,这个是全部的吗
2023-05-27
相关问题
相关资讯

热门问答 更多>

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×