2.某市一家小家电生产企业为增值税一般纳税人，2020年度有关经营业务如下：(1)销售小家电取得不含税收入9300万元，与之配比的销售成本5760万元；(2)出租设备取得租金不含税收入200万元，接受原材料捐赠取得增值税专用发票注明材料金额50万元，取得国债利息收入30万元；(3)销售费用1650万元，其中广告费1200万元；(4)管理费用850万元，其中业务招待费90万元；5)财务费用80万元。(6)计入成本、费用中的实发工资540万元；发生的工会经费15万元、职工福利费82万元、职工教育经费18万元；(7)营业外支出300万元，其中包括通过公益性社会团体向贫困山区的捐款150万元。要求：答案以万元表示。（1）计算该企业2020年度利润总额(2)计算确定各项纳税调整(3)计算确定应纳税所得额(4)计算应纳所得税额

2.某市一家小家电生产企业为增值税一般纳税人，2020年度有关经营业务如下：(1)销售小家电取得不含税收入9300万元，与之配比的销售成本5760万元；(2)出租设备取得租金不含税收入200万元，接受原材料捐赠取得增值税专用发票注明材料金额50万元，取得国债利息收入30万元；(3)销售费用1650万元，其中广告费1200万元；(4)管理费用850万元，其中业务招待费90万元；(5)财务费用80万元。(6)计入成本、费用中的实发工资540万元；发生的工会经费15万元、职工福利费82万元、职工教育经费18万元；(7)营业外支出300万元，其中包括通过公益性社会团体向贫困山区的捐款150万元。要求：答案以万元表示。（1）计算该企业2020年度利润总额(2)计算确定各项纳税调整(3)计算确定应纳税所得额(4)计算应纳所得税额

2.某市一家小家电生产企业为增值税一般纳税人，2020年度有关经营业务如下：(1)销售小家电取得不含税收入9300万元，与之配比的销售成本5760万元；(2)出租设备取得租金不含税收入200万元，接受原材料捐赠取得增值税专用发票注明材料金额50万元，取得国债利息收入30万元；(3)销售费用1650万元，其中广告费1200万元；(4)管理费用850万元，其中业务招待费90万元；5)财务费用80万元。(6)计入成本、费用中的实发工资540万元；发生的工会经费15万元、职工福利费82万元、职工教育经费18万元；(7)营业外支出300万元，其中包括通过公益性社会团体向贫困山区的捐款150万元。要求：答案以万元表示。（1）计算该企业2020年度利润总额(2)计算确定各项纳税调整(3)计算确定应纳税所得额(4)计算应纳所得税额

某居民企业为增值税一般纳税人，主要生产销售电视机，2021年发生下列业务：（1）销售彩电不含税收入总额8600万元,对应的销售成本5660万元；（2）出租设备取得的租金收入为200万元，接受原材料捐赠取得增值税专用发票材料金额为50万元，增值税进项税8万元，取得国债利息收入30万元;（3）转让技术所有权取得收入700万元直接与技术所有权转让有关的成本和费用为100万元；（4）销售费用1650万元，其中广告费1400万元;（5）管理费用850万元，其中业务招待费90万元;（6）财务费用80万元，其中含向非金融企业借款500万元所支付的年利息40万元（当年金融企业贷款的年利率5.8%）；(7)计入成本、费用中的实发工资540万元;发生工会经费15万元，职工福利费82万元，职工教育经费47.7万元。（8）营业外支出300万元，其中包括通过公益性社会团体向贫困山区的捐赠150万元；（9）当期税金及附加103.74万元。要求：请计算该企业2021年度应缴纳的企业所得税额。

某居民企业为增值税一般纳税人，主要生产销售电视机，2021年发生下列业务：（1）销售彩电不含税收入总额8600万元,对应的销售成本5660万元；（2）出租设备取得的租金收入为200万元，接受原材料捐赠取得增值税专用发票材料金额为50万元，增值税进项税8万元，取得国债利息收入30万元;（3）转让技术所有权取得收入700万元直接与技术所有权转让有关的成本和费用为100万元;（4）销售费用1650万元，其中广告费1400万元;（5）管理费用850万元，其中业务招待费90万元;（6）财务费用80万元，其中含向非金融企业借款500万元所支付的年利息40万元（当年金融企业贷款的年利率5.8%）;(7)计入成本、费用中的实发工资540万元;发生工会经费15万元，职工福利费82万元，职工教育经费47.7万元。（8）营业外支出300万元，其中包括通过公益性社会团体向贫困山区的捐赠150万元；（9）当期税金及附加103.74万元。要求：请计算该企业2021年度应缴纳的企业所得税额。

1.某市一家小家电生产企业为增值税一般纳税人，假定2020年度有关经营业务如下： (1） 销售小家电取得不含税收入8600万元，与之配比的销售成本5660万元； (2）转让技术所有权取得收入700万元，直接与技术所有权转让有关的成本和费用100万元； (3） 出租土地使用权取得租金收入200万元，接受原材料捐赠取得增值税专用发票注明材料金额50万元、增值税进项税金 6.5万元，取得国债利息收入30万元； (4）购进原材料共计3000万元，取得增值税专用发票注明进项税额390万元；支付购料运输费用共计230万元，取得专用 发票； （5） 销售费用1650万元，其中广告费1200万元； (6） 管理费用850万元，其中业务招待费90万元； (7）财务费用80万元，其中含向非金融企业借款500万元所支付的年利息40万元 （当年金融企业货款的年利率为5.8%）： (8） 计入成本、费用中的实发工资540万元，发生的工会经费15万元，职工福利费82万元，职工教育经费18万元； (9）营业外支出300万元，其中包括通过公益性社会团体向贫困山区的捐款150万元 (其他相关资料：①上述销售费用、管理费用和财务费用不涉及转让费用；②取得的相关票据均通过主管税务机关认证） 要求：根据上述资料，回答问题，如有计算，需计算出合计数。 (1)企业2020年应缴纳的增值税。 （2)企业2020年应缴纳的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。 (3)企业2020年 实现的会计利润。 (4)广告费用应调整的应纳税所得额。 (5)业务招待费应调整的应纳税所得额。 (6)财务费用应调整的应纳税所得额。 ⑦职工工会经费、职工福利费、职工教育经费应调整的应纳税所得额。 (8)公益性捐赠应调整的应纳税所得额。 (⑨)企业2020年度企业的应纳所得税额。