郭老师回复一下，老师，我们是快递行业，现在是这样，就是我们的车每天到总部去自己拉快递，然后总部会给我们补贴，比如每天是5000，一个月是150000，总部会每天转账到我们的快递系统，但是次月中旬的时候，总部核算后会扣回一部分补贴，每个月金额都不一样，而且比如这个月总部那边给我们系统转账的补贴有150000，然后我们就会给总部开150000的票，次月补贴扣回的话总部也会给我们开具同样金额的发票，如果不去管这个扣回的补贴正常做账，那么每月有一部分成本其实就是扣回的上月补贴，这样做出来跟实际就一样呢，老师，如果我想在当月的账务上体现出这一部分扣回的补贴要怎么做账呢

可以先暂估借主营业务成本贷应收账款

2025-05-22

收到补贴时：借 “其他货币资金 - 快递系统账户”，贷 “其他业务收入”“应交税费 - 应交增值税（销项税额）” 。次月扣回收到发票时：借 “其他业务成本”“应交税费 - 应交增值税（进项税额）”，贷 “其他货币资金 - 快递系统账户” 。若前期预估，按预估情况调整分录。

2025-05-22

借：管理费用等应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应收账款等

2022-10-17

同学您好，您确实是这样的话，是可以的

2021-05-03

这种情况下，你可以考虑以下业务分录： 1.当总部给我们结算时，将结算金额记入一级网点的收入账户。借：银行存款贷：营业收入 1.结算后，若二级网点的账单余额为正数，我们需要向二级网点支付款项。借：营业成本贷：银行存款 1.若二级网点的账单余额为负数，二级网点需要向我们支付款项。借：银行存款贷：营业成本上述分录只是基本的参考，具体的会计处理可能因公司的实际情况和需求而有所不同。

2023-09-12