各位老师大家好，我们公司是快递公司，然后，有总部的系统，每个月出表，然后我们是分公司给总部开发票，金额就和总部系统里面的金额是一样的，然后还有一些总部的扣款，总部会给我们开来发票，都是专票，这个怎么做账务处理，包括分录，请老师们指点一下，谢谢

老师这个是分三步的，第一步是出账单 ，在系统里面，表上显示，应收账款是109598，然后费用扣款是：2361.04，第二步是：开出发票，金额是：109598，然后，银行收款，第三步是对方开来了扣费用的发票，金额是2361.04，这个费用直接是从系统 里面扣的，现在把我绕到里面了，我不知道怎么做账务处理了，老师能再详细给我指点一下账务处理吗 谢谢

老师，开发票时，借：应收账款，贷：主营业务收入，贷：应交税费（销）收款时，借：银行存款，贷：应收账款，关键是：借：管理费用（系统扣款，）贷什么呢，我怎么都想不明白了，刚老我没有给老师表达清楚，希望老师指点一下，谢谢

老师，看到信息回复一下，谢谢

借：管理费用（系统扣款，）贷什么要看这个钱你们怎么给，如果是总部直接扣就应收账款，不扣你们另外给钱就用银行存款

老师，是系统直接扣款，关键是贷应收账款，后期怎么平账，老师指点一下，谢谢

老师，如果是系统扣款，贷方的应收账款怎么平账！

如果系统扣对方给你打钱的时候就会少打呀。

没有少打你就挂账，什么时候你实际给对方了就可以做平了。

老师，这样不是打款给对方，是比如这个月系统里派件费，是10万，然后扣款费用是3000千，是直接扣款了两个项目分开了算，然后总部直接给我们公司打款10万元，所以，这个账务处理上不知道怎么处理呢。老师，

同学，没有给钱就是贷应付账款

老师，这个钱等于人家扣款了，就是从总的派件费里面，总部少打钱了，有点绕，怎么做都账不平，老师指点一下