请问一下，采用小企业会计准则的，企业所得税汇算清缴的填报 1.麻烦看一下图，是不是国家规定的可以扣除的捐赠发票，是不是要填公益捐赠明细表，麻烦看一下图片里的发票 2.请问一下，比如，管理费用全年1百万，其中管理费7万（有发票69500元，没有发票500元）租赁费20万（其中18万有发票，2万没有发票），其他子科目（包含业务招待费）都有发票，销售费用全年120万，其中交通费2万（有发票1.9万，0.1万没有发票）其他子科目（包含宣传费、招待费）都有发票，请问这些没有发票是填报在纳税调整明细表里第30栏目“其他”吗，帐载金额/税收金额怎么填，帮我这2个分别填一个具体数字，谢谢

1.这个图忘记发了，你看看 2.你看清楚，有发票多少钱，没有发票多少钱，我有写，你第二回答不太对吧

第一个是的 第二个你没有发票的调增 有发票的不要填写 并不是把你所有的管理费用都填写到账单金额、税收金额等 哪些没有发票，你单独调整出来就行。有发票的就不要管了，就不要填写纳税调整明细表了。

那填写在其他栏目里的账载金额，是不是不需要把管理费用和销售费用全年合计填写，我只需要那个子科目有存在无发票的单独合计填在帐载金额里，再把有发票的合计填在税收金额里 比如管理费用全年100万，租赁费30万（20万有发票，10万无发票），物管费全年10万（9万有发票，1万无发票），其他子科目都有发票。 销售费用全年100万，交通费5万（有发票4万，无发票1万） 纳税调整表第30栏-“其他”栏目里账载金额：45万，税收金额：33万 这样填对吗，麻烦仔细看看 帐载金额不填管理费用销售费用合计数，只填写存在部分或全部无发票的子科目合计数，如果子科目都有发票就不合计进去（不算进去）

你这个填写方法不对，税收金额是允许抵扣的，账载金额是你账上的。你要填写的话，是填写这个。我的意思是直接填写没有发票的就行了。有发票的就不要管了。按照我的方法，你纳税调增21500，按照你的方法，你需要纳税调减。

你下面举的那个例子又换了 账载金额，直接填写12万

1.你看前面我问的那个例子，33万就是允许抵扣的，剩下需要调增的12万吗 2.不是说账载金额填33万，税收金额填0吗

第一个是 第二个我什么时候让你填写33万？ 你把没有发票的统计一下，500+2万加1000，填写到账载金额就行 先看我第一个回复，14:50， 第二次回复 你下面举的那个例子又换了 账载金额，直接填写12万 2025-05-22 15:12 没有说填写33的 而且，你这管理费用里面没有工资吗？如果有工资的话，是在职工薪酬明细表里面填写。不是在纳税调整明细表30行里面 所以不需要调整的数据就不要填写了，需要调整的你填写进来就行。

你等一下，我大约明白你的意思了，你的意思是说不管是销售费用管理费用还是他们下面的子科目，有发票的无视，只合计无发票的，填入30栏-“其他”栏目的帐载金额里，税收金额填0，是这个意思吗

第一：33万，我打错数字了，是12万才对 第二：我以为账载金额需要把子科目全部合计填入（无论有无发票）税收金额填：有发票的合计

对的是的，是这个意思的，有发票的就不要填写了。

1.好的，帐载金额填写无发票的，税收金额填0 2.请问一下，我这个捐赠发票，应该怎么填捐赠表，需要上传附件吗

第二个第六航第一列里面填写票面上的那个金额其他的自己出来

1.这个捐赠发票是属于国家规定的可以扣除的公益性发票是吗 2.你看一下图，因为是亏损状态，所以显示只能调整，只能结转以后年度扣除是吗 3.上面有一个上传附件资料按钮，需要上传吗，上传什么

第一个是的。 第二个是的， 第三个上传 把上面那个图片发过去就行。

好的，谢谢 请问一下 1.我公司去年对商会赞助餐饭2千元，有发票，计入营业外支出的，这个是不是不能抵扣要调增的，是在赞助支出填还是在其他栏目和期间费用没有发票的那些合并填呢

是的。赞助支出里面填写。

1.这个是赞助的发票，麻烦您看看，是不是不能抵扣的，确定在赞助支出里面填吗 2.请问一下营业外支出其他需要调增的是不是也是合并在30栏目里面调增 3.营业外收入需要缴纳企业所得税的，需要填表调整吧，直接主表填就行是吧

第一个这不是公益捐赠。 第二个如果是赞助的话，在赞助支出里面，它不一定所有的都在30行。 第三个小型微利企业的是的。

请问一下，公司是行业协会的会员，支付的会费可以全额扣除吗（有会费发票）

请问一下公司名下没有车，老板报销的加邮费发票我是计入交通运输费里的，请问这个我是不是要做纳税调增