演示账套

某居民企业（增值税一般纳税人）某年生产经营情况为：(1）取得商品销售收入8000万元，转让固定资产的净收益300万元；(2）投资收益总额700万元，中有获取的直接投资于国内某企业的股权投资收益500万元；(2）发生商品销售成本3200万元，营业税金及附加150万元；(3）发生销售费用800万元，管理费用500万元，财务费用100万元，营业外支出180万元。该企业在计算纳税时，发现如下问题：(1）销售费用中包含有广告费400万元（其中100万元没有取得合法、有效票据）;(2）业务宣传费150万元；(3)管理费用中含业务招待费200万元，支付给其他居民企业租金10万元；(4）财务费用中含支付给银行的借款利息80万元、逾期罚息5万元；(5）三项经费，职工福利费支出30万，职工教育费50万，工会经费12万；要求：根据上述资料，分析计算并回答下列问题：(15分）(1）计算该企业该年度应纳税所得额日的各项调整金额和和依据(2)计算该企业该年度应缴纳企业所得税。

2022-02-12 15:15

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-02-12 16:12

你好需要计算做好了给你

齐红老师解答 2022-02-12 17:06

会计利润的计算是 8000+300+700-3200-150-800-500-100-180=4070

齐红老师解答 2022-02-12 17:07

广告费扣除限额是8000*0.15=1200 纳税调增100

齐红老师解答 2022-02-12 17:07

业务招待费扣除限额150*0.6=90 8000*0.005=40纳税调增150-40=110

齐红老师解答 2022-02-12 17:11

股权投资收益免税，纳税调减500

齐红老师解答 2022-02-12 17:14

应纳税所得额是4070+100+110-500=3780 应交所得税3780*0.25=945

你好需要计算做好了给你

2022-02-12

会计利润总额的的计算是 8000+300+700-3200-150-800-500-100-180=4070

2023-11-22

会计利润＝5000-3000-800-500-80-50%2B100-60＝610 业务招待费调增30*（1-60%）＝2 税收滞纳金调增8 工会经费调增8-300*2%＝2 职工教育经费调增25-300*8%＝1 应交企业所得税＝（610%2B2%2B8%2B2%2B1）*25%＝155.75

2022-06-03

会计利润＝5000-3000-800-500-80-50%2B100-60＝610业务招待费调增30*（1-60%）＝2税收滞纳金调增8工会经费调增8-300*2%＝2职工教育经费调增25-300*8%＝1应交企业所得税＝（610%2B2%2B8%2B2%2B1）*25%＝155.75

2022-06-03

你好！利润总额3880-2500-750-460-50-50+70-40-200-39=-149 1.广告可抵扣限额3880×0.15=582＜600调增18 2.业务招待费限额3880×0.005=19.4和30×0.6=18调增12 3.捐赠扣除限额0调增20 4.工会经费200×0.025=5不调整职工教育经费200×0.08=16不调福利费200×0.14=28调增2 不用交税 5.应纳税所得额-149+18+12+20+2=-97

2022-06-09