老师您好 我们公司付款出去了，但是 对方不开发票进来了，我们该怎么处理？

是的 不开发票了

没有发票，可以正常做账，影响的是不能所得税税前扣除，汇算清缴时要调增

老师 我没有明白，因为我们没有发票，没有入账，所以没有所得税税前扣除，所以为什么汇算清缴要调增呢？

没有入账，就不存在调增了

那我挂账的科目余额怎么清理掉呢？总不能一直放在那里吧？

借记成本费用等科目，贷往来。汇算时调增

比如说我挂账 其他应收款借方 80万，如果现在要清理科目余额的话，按照您说的分录 借记成本费用等科目，80万，贷其他应收款80万，是这个意思吗？

是的，借记成本费用等科目，80万，贷其他应收款80万

那我汇算时调增 相当于 增加80万的利润来交企业所得税吗？

是的，你的理解是对的。

老师 只有这一个办法清理掉科目余额吗？还有别的办法吗