老师，当月只有销项，下个月可认证进项票抵扣增值税，这个增值税结转分录怎么写？

借应交增值税销项税贷应交增值税-贷认证抵扣进项税

2024-01-11

一、结转增值税的分录如下： 1、借：应交税费——应交增值税（销项税额）125593.36 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）125593.36 2、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）125593.36 贷：应交税费——未交增值税125593.36 二、结转后，由于上月有留抵增值税是125315.18元，已经在上月形成”应交税费——未交增值税“科目贷方余额125315.18元，上述分录处理后，形成此科目的贷方余额278.18元。三、次月交税平账，分录是：借：应交税费——未交增值税278.18 贷：银行存款278.18

2021-04-14

这个月只有销项没有进项是吗？

2023-09-26

抵扣了就是借：应交税费—应交增值税—进项税贷应交税费—应交增值税—待抵扣进项税

2021-03-19

你好，结转销项税额、进项税额结转进项时借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——应交增值税——进项税额结转销项时借：应交税费——应交增值税——销项税额贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税结转进项税转出时借：应交税费——应交增值税——进项税额转出贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1）如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 2）如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录：借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——未交增值税缴纳时借：应交税费——未交增值税贷：银行存款

2020-09-15