老师，再问个问题，如果结转增值税，当月只有进项税没有销项税，分录是怎么写呢

借应交税费、应交增值税转出未交增值税，贷应交税费、应交增值税进项。

2022-11-09

你好，这个你正常做就可以了。借，应交税费，应交增值税进项税额贷，应交税费，应交增值税待认证进项税。如果不认证的话，你就放在待认证进项税里面就好了。比如你购买原材料，借，原材料应交税费，应交增值税，待认证进项税贷，应付账款。

2025-04-03

月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税

2023-10-16

你好，第一个可以结转借应交税费应交增值税，转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项。

2024-09-05

同学，你好增值税经计算为应交的，则：借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税次月交纳时：借：应交税费——未交增值税贷：银行存款 3.月末，增值税经计算为多交的，则：借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）收到退库时（抵减以后期间应交增值税的，无需编制会计分录）：借：银行存款贷：应交税费——未交增值税

2024-03-03